연금 수급자에 대한 세금 공제 : 조건, 등록 규칙. 아파트를 구입할 때 연금 수급자를위한 재산세 공제 : 연금 수급자가 그것을 얻을 수 있습니까?

세금 공제를 통해 러시아 시민은 법률에 규정된 경우 예산으로 이체한 지불금의 일부를 반환할 수 있습니다. 퇴직자에게 이 옵션은 상당한 재정적 지원이 될 수 있습니다. 그러나 여기서 질문이 생깁니다. 은퇴한 시민은 세금 공제를 이용할 권리가 있습니까? 이 기사에서는 연금 수급자가받을 수 있는지 여부를 고려할 것입니다. 세금 공제: 치아 치료 및 치료, 재산, 아파트 구입, 두 번째 아파트, 자동차. 이 기사에서는 연금 수급자가 세금 공제를받을 수 있는지, 어떤 서류가 필요한지, 일반적인 상황을 분석하고 일반적인 질문에 답할 것입니다.

퇴직자는 언제 세금 공제를받을 수 있습니까?

러시아 연방 영토에서 세금 공제를 받기위한 주요 조건은 시민에게 개인 소득세가 부과되는 소득이 있다는 것입니다. 연금은 예산에 대한 세금이 지불되지 않는 사회적 혜택입니다.

계속 일하는 연금 수급자는 보상을받을 권리가있는 것으로 나타났습니다. 그들은 법이 규정하는 모든 경우에 세금 공제를 이용할 수 있습니다.

비 근로 연금 수급자의 경우 아파트를 구입할 때 보상을받는 옵션이 하나뿐입니다. 동시에 퇴직이 취득일로부터 3년 이전이 아니어야 합니다.

퇴직자는 어떤 공제를받을 수 있습니까?

특정 범주의 연금 수급자가받을 수있는 세금 공제를 표 형식으로 제시합시다.

표준 공제를 하는 것은 일반적으로 문제를 일으키지 않습니다. 그들은 아이와 자신을 위해 얻을 수 있습니다. 일반적으로 연금 수급자의 자녀는 이미 성인 연령에 도달했으며 대학에서 풀 타임으로 공부하지 않습니다. 따라서 이러한 범주의 시민에 대한 첫 번째 옵션은 실질적으로 관련이 없습니다. 체르노빌 사고 제거에 참여한 군인이나 군인과 같은 납세자의 일부 범주는 표준 공제를 받을 수 있습니다. 전체 목록세금 코드 218조에 나와 있습니다.

표준 공제를 받으려면 고용주에게 권리를 확인하는 문서를 제공하는 것으로 충분합니다. 다른 상환 옵션을 발행하는 절차는 더 복잡합니다. 따라서 더 자세히 고려하는 것이 좋습니다.

사회 세금 공제

사회 세금 공제는 다음과 같이 발행될 수 있습니다.

• 등록금을 지불한 경우(자신 또는 가까운 친척)
• 유료 의료 서비스를 이용하거나 의약품을 구매할 때
• 자선단체에 자금을 이체할 때
• 임의 연금 보험을 목적으로 자금을 예치하는 경우.

일반적으로 연금 수급자에게 관심이있는 것이이 옵션이기 때문에 치료에 대한 상환의 예를 사용하여 사회 공제 등록 기능을 고려하는 것이 편리합니다.

치료에 대한 공제를 받기 위한 중요한 조건은 의료 기관에서 국가 면허를 의무적으로 이용할 수 있다는 것입니다. 또한, 공제는 법적으로 설정된 목록에 포함된 서비스에 대해서만 허용됩니다. 그들 모두는 기존 치료법과 비싼 치료법의 두 가지 범주로 나뉩니다. 과세 측면에서 서로의 차이점은 제공되는 최대 보상 금액에 있습니다. 치과 서비스를 예로 들어 이 두 가지 범주를 고려하십시오.

위에서 언급했듯이 비근로 연금 수급자는 세금 공제 대상이 아닙니다. 하지만 환불을 받을 수 있는 방법이 있습니다. 이를 위해서는 근로 배우자나 공제를 신청할 수 있는 자녀에 대한 치료비를 마련해야 합니다.

인포 그래픽에서 연금 수급자를위한 세금 공제를 얻기위한 문서

아래 인포그래픽은 3인 소득세 외에 다양한 상황별 공제 신청에 필요한 서류를 안내해 드립니다 ⇓

(확대하려면 클릭)

연금 수급자를 위한 재산세 공제

재산 공제는 다음과 같은 경우에 납세자에게 제공됩니다.

• 재산을 팔 때;
• 주거용 부동산을 구입할 때,
• 주택 건설을위한 토지 취득 및 건설 비용;
• 모기지 이자 지불.

재산 매각에 대한 공제

재산을 판매함으로써 시민들은 소득을 얻습니다. 따라서이 경우 개인 소득세를 납부해야 할 의무가 발생합니다. 동시에 납세자가 3년 이상 소유한 재산은 세금이 완전히 면제됩니다. 그렇지 않으면 세금을 내야 합니다. 그러나 법률은 예산으로 이체할 금액을 줄이는 2가지 방법을 제공합니다.

1. 과세 기준에서 취득 중에 발생한 비용을 공제합니다.
2. 법정 세금 공제 금액만큼 기준을 줄입니다.

이 경우 세액공제 한도는 매각된 부동산의 종류에 따라 결정됩니다. 따라서 부동산과 그 지분을 판매할 때 100만 루블입니다. 자동차, 비거주 부동산과 같은 다른 재산이 판매 대상인 경우 공제 금액은 250,000 루블입니다.

각 연금 수급자는 이 두 가지 방법 중에서 독립적으로 선택할 수 있습니다. 당연히 세금이 최소화되는 것이 선호됩니다.

자동차 판매시 재산 공제 계산의 예

2014년에 연금 수령자는 500,000루블 상당의 차고를 구입했습니다. 2015 년에 그는 700,000 루블에 판매했습니다. 비주거용 건물의 소유 기간이 3년 미만이므로 받은 소득에 대해 세금을 내야 합니다. 그러나 두 가지 방법으로 줄일 수 있습니다. 우리는 각각에 대해 계산을 수행하고 최상의 옵션을 선택합니다.

1. 세금 기준이 비용만큼 감소하면 세금은 (700,000 - 500,000) x 13% = 26,000루블이 됩니다.
2. 공제 금액 감소 : (700,000 - 250,000) x 13% = 58,500 루블.

보시다시피 첫 번째 옵션이 더 바람직합니다. 기억해야 할 유일한 것은 모든 수입과 지출이 반드시 문서화되어야 한다는 것입니다. 따라서 모든 판매 계약을 유지하는 것이 중요합니다..

부동산 살 때 재산 공제 받기

부동산 취득의 경우 시민은 2 백만 루블의 세금 공제를받을 권리가 있습니다. 매년 전년도 예산으로 이전 된 개인 소득세 금액 이상을 반환 할 수 없습니다. 동시에 일하는 연금 수급자의 경우 공제를받는 전통적인 절차가 적용됩니다.

• 취득일 다음 연도에 신고서가 처음 제출된 때
• 미사용 세액공제 금액은 다음 연도로 이월될 수 있습니다.

무엇을 얻을 수 있는지 이해하는 것이 중요합니다 재산 공제취득한 자산이 자체 자금 또는 대출로 지불된 경우에만 가능합니다. 결제에 들어가는 출산 자본, 예산의 자금, 보조금은 공제를 허용하지 않습니다. 매매거래의 당사자가 특수관계자인 경우에도 배상하지 않습니다.

비 근로 연금 수급자에 대한 공제의 예

연금 수급자는 2015년 1월 1일 이후로 일하지 않았습니다. 2016년 9월 1일 그는 공제를 받고 싶은 아파트를 샀습니다. 이 경우 2017년 4월 30일까지 신고서를 제출해야 합니다. 공제는 2015, 2014 및 2013에 사용할 수 있습니다. 2015년에 연금 수급자는 임금을 받지 못했기 때문에 개인 소득세를 내지 않았습니다. 따라서 환급은 2014년과 2013년에만 받을 수 있습니다.

납세자가 2016년 5월 1일에 그만두면 2016년 4개월과 이전 3개월에 대한 공제를 받게 됩니다. 즉, 2015년, 2014년, 2013년입니다.

세금 공제의 일부 기능

법이 최대 공제액을 규정하고 있음을 이해하는 것이 중요합니다. 과세 기준을 줄이므로 이 금액의 13%만 환불됩니다.

공제하려면 문서 패키지를 수집해야 합니다.

• 3-NDFL(⊕) 형식의 완성된 선언;
• 보상을받을 권리를 확인하는 문서;
• 연금 수급자는 연금 증명서를 추가로 제공해야 합니다.
• 여권 사본;
• 공제 신청.

공제 등록 방법은 표에 나와 있습니다.

연금 수급자 세금 공제에 대해 자주 묻는 질문

세금 공제를 받는 것은 쉬운 문제가 아닙니다. 특히 연금 수급자에게 환급을 제공하려는 경우에는 더욱 그렇습니다. 따라서 이러한 상황에서 많은 질문이 발생합니다. 그 중 몇 가지에 답해 보겠습니다.

질문 번호 1. 아파트는 매입 당시 퇴직한 지 3년이 넘은 아내 명의로 등록됐다. 일하는 배우자도 재산공제를 받을 수 있나요?

혼인 계약서에 달리 규정되지 않는 한 혼인 중에 취득한 재산은 공동 재산으로 간주됩니다. 따라서 배우자 중 누구라도 그를 위해 공제를 발행 할 수 있습니다. 표준 문서 패키지 외에도 세무서에서 아파트에 대한 모든 비용을 배우자에게 이전하기 위해 세금 공제 분배 신청서를 제출해야 합니다.

질문 번호 2. 일하는 연금 수급자는 자신의 치료 비용 상환을 위해 문서를 제출할 권리가 얼마나 있습니까?

법률은 의료비 상환 청구에 대한 공소시효를 규정하고 있습니다. 퇴직에 의존하지 않으며 모든 근로 시민의 경우 3년입니다. 즉, 2015년에 유급의료를 받았다면 2016년, 2017년, 2018년에 공제받을 수 있다 ⊕ .

질문 번호 3. 일하는 연금 수급자는 손자의 교육비를 지불합니다. 이 경우 공제받을 수 있습니까?

법에 따르면 학비를 지불할 때 부모, 형제 자매 또는 학생 자신과 같은 직계 친척만 사회 공제를 받을 수 있습니다. 할머니는 스스로 공제를 할 수 없습니다. 이것이 가능한 유일한 경우는 그녀가 문서화된 아동의 보호자인 경우입니다. 또 다른 방법은 일하는 부모나 학생의 형제(자매)와 계약을 갱신하는 것입니다.

따라서 개인 소득세를 납부하는 소득에는 연금이 적용되지 않습니다. 이와 관련하여 노령에 대한 사회 급여 형태의 소득 만 수령하는 경우 공제를 발행 할 수 없습니다. 연금 수급자가 계속 일하면 다른 납세자와 동일한 권리를 갖습니다. 또한 세법 개정으로 비근로 연금 수급자에게 3년 전으로 이관되어 세금 공제를 발행할 수 있는 권리가 부여되었습니다.

클릭 한 번으로 통화

무직 연금 수급자가 재산세 공제를받을 수 있습니까? 이 기회는 법률에 설명된 여러 요구 사항의 적용을 받는 것으로 나타납니다. 어디서 신청하고 어떤 서류를 준비해야 하나요? 많은 뉘앙스가 돈을 받기 어렵게 만들 수 있습니다. 순환 조건의 준수는 재산 공제를 계산하는 중요한 조건입니다.

어떤 법이 규율하는가

2012년 4월 28일자 러시아 재무부의 서한은 비근로 연금 수급자가 세금 공제를 받을 수 있는지 여부를 설명합니다. 전제 조건 중 하나는 소득세가 지불되는 소득원의 가용성입니다. 개인. 그렇지 않으면 재산 공제를 적용할 수 없습니다. 그러나 모든 것이 그렇게 명확하지는 않습니다. 러시아 연방 제 220 조 10 항에 따라 양도가 허용되지만 특정 조건이 적용됩니다.

연금 - 러시아 연방 세법 217조에 따라 개인 소득세가 부과되지 않는 소득.

비근로 연금 수급자에 대한 세금 환급

세금 공제 란 무엇이며 어떤 금융 거래를 통해 세금 공제를받을 수 있습니까? 노인고용되지 않았습니까? 2019년 비근로 연금 수급자에 대한 재산 공제는 더 이른 날짜로 연기될 수 있습니다.

그것은 무엇입니까

얻는 방법

러시아 연방뿐만 아니라 획득 절차는 다음과 같습니다.

1. 관할 당국에 연락.
2. 제출된 서류를 확인하는 데 3개월.
3. 확인 후 1개월이 지나면 금액이 신청자에게 돌아갑니다.

어디로 가야

이 문제는 IFTS에서 처리합니다. 등록 또는 임시 거주지에서 검사관에게 연락해야 합니다. 드문 경우지만 거주 허가가 없는 경우 부동산 소재지에서 검사관에게 연락할 수 있습니다.

세무서에 직접 연락하거나 우편 또는 우편으로 서류를 보낼 수 있습니다. 개인 영역 FTS 웹사이트에서.

문서 목록

아파트, 별장 또는 기타 주택을 구입한 후 세금 환급을 신청하려면 다음과 같은 여러 서류를 준비해야 합니다.

1. 원본 인증서 3-NDFL.
2. 신분증과 그 사본.
3. 고용주의 2인 개인 소득세 증명서 원본.
4. 재정 세부 정보가 포함된 공제 신청.
5. 공증인이 인증한 부동산 매매 계약서 사본.
6. 결제 문서의 인증 사본.

필요할 수 있음 추가 서류부동산 취득과 관련이 있습니다.

연금 수급자가 작동하지 않는 경우 "함정"

공제를 신청하기 전에 다음 기능을 고려해야 합니다.

V 러시아 연방시민이 시장 관계에 참여할 수 있도록 하는 작업이 진행 중입니다. 한 가지 방법은 세금 공제를 제공하는 것입니다.

연금 수급자에게 공제를 부여하는 특징

이러한 선호는 특정 목적을 위해 자신의 자금을 사용하는 사람들 때문입니다. 두 번째 조건은 과세 소득의 가용성입니다. 따라서 어떤 유형의 추가 소득이 있는 경우 치료 중 연금 수급자에 대한 세금 공제가 제공됩니다. 결국 세금이 없습니다.

다른 방식으로, 법률은 더 심각한 비용에 대한 세금 특혜를 설명합니다. 부동산 연금 수급자에 대한 세금 공제 표시는 Art에 포함되어 있습니다. 세금 코드(TC) 220. 이 인구 그룹에게는 지난 3년 동안의 예산 기여도를 고려할 수 있는 특별한 우선권이 부여됩니다.

보기 및 인쇄용 다운로드: 중요: 연금 수령자는 세금을 원천징수하지 않더라도 부동산 비용의 일부를 환급받습니다(기한 있음).

공제는 다음 조건에서 러시아 연방 시민에게 부여되는 우선권입니다.

• 세금 코드 단락에 명시된 비용을 이행한 후;
• 13 %의 비율로 예산 공제가있는 경우 보고 기간.

혜택의 본질은 사람이 지출 한 돈의 일부를 반환받을 수 있다는 것입니다. 의존 자금은 거주자가 예산에 기부한 금액에서 공제됩니다. 그리고 그러한 작업이 수행됩니다.

• 고용주
• 세무 당국.

즉, 특혜를 얻기위한 주요 조건은 과세 소득의 가용성입니다. 연금 자체는 그렇지 않습니다. 의원은 이를 고려했다. 예술에서. 220, 10번째 단락이 도입되었습니다. 그 텍스트에서 연금 수령자는 상환을 위해 이전 3년 동안 예산에 지불된 기금을 고려할 수 있습니다.

러시아 연방 법률에 따라 연금을 받는 납세자의 경우, 이 조 1항의 3항과 4항에 규정된 재산세 공제액은 이전 과세 기간으로 이전될 수 있지만 과세 기간 직전 3개를 초과할 수 없습니다. 양도 가능한 재산 잔액이 형성된 세금 공제.

중요: 연금 수령자가 신청 전 3년 동안 다른 소득이 없었다면 환급을 청구할 수 없습니다.

주택 구입시 근로 연금 수급자에 대한 세금 공제

수혜자가 계속되는 경우 노동 활동, 그러면 혜택을 받는 데 어려움이 없습니다. 모든 직원은 개인 소득세가 부과됩니다. 반환 이행의 기초를 제공하는 사람은 바로 그 사람입니다. 일반 규칙그러한 작업을 수행하는 것은 다음과 같습니다.

1. 러시아 연방 거주자에게만 제공됩니다. 1년에 183일 이상 러시아연방 국경 내에 거주하는 사람으로 인정됩니다.
2. 부동산 비용은 자신의 자금으로 만들어야 합니다. 후원이 관련된 경우 혜택을 받을 수 없습니다(예: 금전 자선 재단또는 고용주).
3. 가까운 친척이나 기타 관련자로부터 부동산을 구입할 수 없습니다.

힌트: 퇴직한 근로자는 공통 기준으로 작성합니다. 환불은 다음으로 제한됩니다.

• 법의 틀 내에서;
• 보고 기간 동안 공제 된 개인 소득세 금액.

또한 정년퇴직자에 ​​대해서도 최근 3년간 환급규정이 적용된다. 따라서 신청자는 4개의 보고 기간 동안 혜택을 신청할 권리가 있습니다.

• 현재의;
• 플러스 이전 세.

예시. Sukharev A.는 2013년에 연금 유지를 발행했습니다. 서비스를 떠나지 않았습니다. 2017년 아파트를 샀다. 2018년에는 공제를 신청할 수 있습니다. 그는 2014년부터 2016년까지 구매일까지 3년 동안 고려됩니다. 네 번째 기간은 2017년입니다. 특권을 신청하려면 적절한 문서 패키지와 함께 4개의 신청서를 제출해야 합니다.

개인 소득세 금액이 모든 선호 사항을 소진하기에 충분하지 않은 경우 Sukharev A.는 앞으로 신청할 권리가 있습니다. 그는 완전히 받을 때까지 법에 따라 보상의 잔액을 고려할 것입니다.

주제에 대해 필요하십니까? 저희 변호사가 곧 연락을 드릴 것입니다.

집을 구입할 때 비 근로 연금 수급자에 대한 세금 공제

업무 활동을 마친 사람들의 상황은 사뭇 다릅니다. 그들은 더 이상 개인 소득세를 공제하지 않으므로 보상받을 것이 없습니다. 비근로 연금 수급자는 예산에 기여한 기간에 대해 보상을 청구할 권리가 있습니다.

총 3개의 이전 연도를 사용할 수 있습니다.

• 신청일까지;
• 구매 시점까지.

예시. Ivanov S.는 2016년 1월에 연금을 발행했습니다. 2년 3개월 만에 마을에 집을 샀다. 그는 2017년, 2016년, 2015년에 대해 법으로 특권을 주장할 수 있습니다. 그러나 2017년에 그는 더 이상 일하지 않았습니다. 따라서 Ivanov S.는 2016년과 2015년 신청서를 제출할 것입니다.

힌트: 연금 수급자가 직장에 복귀하면 특권이 완전히 소진될 때까지 상환을 받을 자격이 있습니다.

퇴직한 배우자에 대한 세금 공제

연금을 받는 가족에게는 재산 구제를 위한 또 다른 특권이 있습니다. 배우자 중 한 사람의 권리는 다른 사람에게 부여될 수 있습니다. 이것은 남편이나 아내가 계속 일하고 두 번째 파트너가 집안일을 돌볼 때 편리합니다.

중요: 재산 구제는 일생에 한 번만 청구할 수 있습니다. 과세표준의 상한액에 의해 제한됩니다(설명 참조).

예시. Silov는 2014년 의무 고용 연령 제한에 도달하여 서비스를 떠났습니다. 그의 아내는 2017년에 연금 유지에 들어갔다. 토지 플롯그리고 2018년에 그 위에 집을 지었습니다. 문서는 Silov를 위해 발행되었습니다. 잔액 이월 규칙은 2015년부터 2017년까지 유효합니다.

그러나 그 남자는 그 해에 과세 소득이 없었습니다. Silov가 실제로 집을 샀음에도 불구하고 그의 아내는 혜택을 청구할 수 있습니다. 그녀는 3개의 지정된 기간 내에 환불됩니다.

힌트: 과세 대상은 공식 급여만이 아닙니다. 개인 소득세는 다른 유형의 소득에 대해 부과됩니다. 예를 들어, 부동산 임대 또는 토지(주택) 매각으로 받은 금액.

연금수급자 의료비 세액공제

우대 비용 목록에는 유료로 시민이받는 치료가 포함됩니다. 자금의 일부는 연방 세무 서비스(FTS)에 신청하면 반환됩니다. 상환되는 최대 금액은 120,000.0 루블입니다.이 규칙에는 예외가 있습니다.

• 사람이 값 비싼 치료가 필요한 경우 경계 매개 변수가 적용되지 않습니다.
• 이 상황은 주치의의 증명서로 확인됩니다.

주의: 절대적으로 모든 사회적 수익은 설정된 과세 기준의 13% 비율로 계산됩니다(세법 210조). 제한 매개변수는 세금 코드의 단락에서 승인됩니다.

의학적 선호는 재산으로 이전 기간에 귀속될 수 없습니다. 다만, 신청자가 부여조건에 해당하는 경우에는 매년 사용할 수 있다. 그들은:

• 보고 기간 동안 13%의 비율로 예산 공제 가능:
  • 수입;
  • 임차료;
  • 부동산 매각;
• 1년 183일 국경 내 거주
• 신청자를 위한 의료 기관의 서비스에 대한 문서 실행:
  • 클리닉과의 계약;
  • 체크 무늬;
• 기관에는 주 면허가 있습니다.

신청자는 치료를 받은 후 즉시 청구해야 합니다. 이는 다음과 같은 추가 규칙 때문입니다.

• 권리 주장에 대한 제한 기간은 3년입니다.
• 미수금 잔액은 다음 기간으로 이월되지 않습니다.

힌트: 국가 지원을 받지 못하는 비직업 부모의 경우 성인 자녀가 선호하는 것을 사용할 수 있습니다. 이것은 자손이 일하고 많은 급여를 받는 경우에 유리합니다.

제한 금액에도 약간의 미묘함이 있습니다. 따라서 건강 개선 비용뿐만 아니라 교육 서비스에 대한 비용도 포함됩니다. 누적되며 지정된 값을 초과할 수 없습니다. RUB 120,000.0 특혜 과세 기준이다. 치료를 위한 최대 금액은 다음과 같이 반환될 수 있습니다.

• RUB 120,000.0 x 0.13 \u003d 15,600.0 루블.

이해를 돕기 위해 신고기간 동안 납부한 개인소득세액 내에서 환급이 이루어지며, 그 이상은 없습니다.

기본 설정은 다음 유형의 비용에 적용됩니다.

• 진료소에서 치료 받기(의료진 서비스);
• 인수 약의사가 처방한 것(처방전 및 수표를 보관해야 함)
• 추가 건강 보험을 위해.

또한 정부 목록에 포함 된 의약품 비용은 상환을 위해 허용됩니다. 문의사항이 있으시면 해당 부처에 서면으로 문의하여 확인하시기 바랍니다. 환자 신청을 기반으로 공무원은 정기적으로 목록에 새 이름을 추가합니다(러시아 연방 정부 법령이 발행됨).

재산을 팔 때 연금 수급자에 대한 재산 공제

러시아 연방 법률에는 재산 사용 기간과 관련된 엄격한 규칙이 포함되어 있습니다. 우리는 보상 또는 무상 거래(기증, 상속 등)의 일부로 사람들이 받는 재산에 대해 이야기하고 있습니다. 그들은:

1. 재산 매각으로 받은 금액은 다음과 같은 상황에서 개인 소득세가 부과됩니다.
   • 점유권이 2016년 이전에 발생했고 취득일로부터 3년 이내에 매각된 경우
   • 지정된 기간 이후에 재산을 받은 소유자가 해당 재산을 5년 동안 사용하지 않은 경우
2. 납세자는 납부한 세금의 13%를 환급받을 권리가 있습니다(신고서 작성 시 혜택 고려).
   • 1,000,000.0 루블 당 일반적으로;
   • 전체 비용(자신의 자금을 투자한 경우).

중요: 비거주자는 예산 분담금의 30%를 지불하며 양보를 신청할 수 없습니다.

이러한 유형의 특권에 대한 연금 수령자에게는 특별한 특권이 없습니다. 일반적으로 환불을 받을 수 있습니다.

• 그들이 거주자라면;
• 필요한 서류가 있는 경우.

구제는 연방 세금 서비스 부서에서 발행됩니다. 적절한 신청서를 작성하고 문서화된 권리(아래 설명)를 확인하는 것이 필요합니다.

예시. Selevanov는 2016년에 연금 유지를 발행했습니다. 건강이 좋지 않아 그는 집과 함께 할당된 토지를 없애기로 결정했습니다. 남자가 도시 밖으로 여행하는 것이 어려워졌습니다. 그는 부동산을 경매에 올려 4,500,000.0 루블을 벌었습니다. 그는 2015년에 어머니로부터 땅을 무상으로 상속받았다. 그는 토지에 투자한 문서가 없었다.

1. Selivanov는 다른 근거가 없기 때문에 과세 기반이 1,000,000.0 루블 감소한다고 주장할 수 있습니다. 그의 예산 지불은 (4,500,000.0 루블 - 1,000,000.0 루블) x 0.13 = 455,000.0 루블입니다.
2. 구호를 고려하지 않고 585,000.0 루블을 지불해야합니다.
3. 저축 RUB 130,000.0

연금 수급자를 위한 사회적 양보

법에 따르면 사회 공제에는 시민을 위한 다음 유형의 비용이 포함됩니다.

• 서비스를 받기 위해:
  • 교육적인;
  • 의료;
• 은퇴 저축을 위해;
• 자선을 위해.

우리는 위에서 의학에 대해 논의했습니다. 같은 순서로 연금 수급자는 사회세 우대를 신청할 수 있습니다. 비근로 연금 수령자는 보고 기간에 과세 대상 소득(임대료 또는 부동산 판매)이 있는 경우에만 그러한 혜택을 받을 자격이 있습니다.

힌트: 사회적 선호는 일반적으로 부여됩니다.

퇴직자에 대한 표준 세금 공제

기준 세금 공제- 이것은 법률에 명시된 근거에 따라 관세청의 과세 기준이 감소한 것입니다. 예를 들어, 신청자가 미성년 자녀를 양육하는 경우. 이것은 일반적으로 연금 수급자에게 제공됩니다.

정보: 근로 연금 지원 수혜자는 표준 공제를 신청할 수 있습니다.

필요한 서류

구제를 받기 위한 서류 목록은 종류에 따라 다릅니다. 특권 등록은 거주지의 연방 세무 서비스 지점에서 이루어집니다. 신청자는 기본 패키지를 준비해야 합니다.

• 성명;
• 여권;
• 선언 3- 개인 소득세 ();
• 근로 소득 증명서 2- 개인 소득세 ().

추가 서류는 다음 표에 나와 있습니다.

공제 유형	필요한 서류
재산	판매 계약; 애플리케이션 (); 국가 소유권 등록부에서 발췌; 지불 문서; 배우자의 신분증(소유자가 기록한 경우); 결혼 증명서
의료	클리닉과의 계약; 체크 무늬; 성명 (); 가족 관계 확인(예: 신청자 자녀의 출생 증명서 및 부모의 여권)
부동산을 매각할 때	성명; 판매 계약; 비용을 확인하는 정보; 수표 및 기타 지불 문서; 개체의 소유권 부족에 대한 Rosreestr의 인증서
표준 (서류는 기업의 회계 부서에 제출됨)	자녀의 출생 증명서(모두); 학생의 장애 증명서(있는 경우)

주의: 연방 세금 서비스 직원은 부동산 판매자의 증명서를 요구할 수 있습니다. 신청인과 가족관계가 있는지 확인해야 합니다.

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마지막 변경 사항

2018년 1월부터 연금 수급자에게 또 다른 세금 공제가 적용되었습니다. 그것은 600 평방 미터의 토지 할당량 (그 부분)의 비과세로 구성됩니다. 플롯이 이 매개변수를 초과하지 않으면 세금이 전혀 부과되지 않습니다. 초과하는 경우 과세표준에서 6에이커를 뺀 나머지 부분에서 세금이 계산됩니다.

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2019년 연금 수급자를 위한 세금 공제에 관한 비디오

2018년 3월 21일, 15:01 2019년 3월 3일 13:36

연금 수급자가 아파트를 구입할 때의 공제 - 중요한 부분 사회적 지원상태. 연금 수급자의 아파트 구매에 대한 혜택은 법으로 지정된 상황에서 얻습니다. 연금 수급자로 인한 혜택을받는 본질과 절차를 고려하십시오.

아파트를 구입할 때 법은 연금 수급자를 두 그룹으로 나눕니다.

1. 근로 연금 수급자

일하는 연금 수급자가 아파트를 구입하면 여기에서 모든 것이 매우 간단합니다. 일하는 사람들, 심지어 연금 수급자라도 다른 모든 사람들과 마찬가지로 개인에게 세금을 냅니다(소위 개인 소득세). 모든 근로 및 연금 수급자와 일반 시민의 경우 이 세금은 13%입니다.

연금 수급자에게 소위 세금 공제를받을 수있는 기회를주는 것은이 세금의 지불입니다. 이 법에 따르면 아파트 구매자(일하는 연금 수급자 포함)는 지불한 금액에서 최대 260,000루블을 반환할 수 있습니다.

2. 무직 연금 수급자

무직 연금 수급자는 소득이 없어 물리적으로 세금 공제를 받을 수 없습니다. 실제로 러시아 연방 세법 제 217 조 2 항에 따르면받은 연금에는 개인 소득세가 부과되지 않습니다. 그렇기 때문에 2012년까지 연금 수급자는 재산 공제를 받을 수 없었습니다.

그러나 FZ No. 330-FZ에 대한 개정안을 도입 한 법률 채택 후 세금 코드, 비근로 연금 수급자도 이제 아파트나 집을 구입할 때 혜택을 받을 수 있습니다. 작업과 약간의 차이가 있습니다 연금 수급자 - 주문혜택의 표현에는 역 체계가 있습니다(자세한 내용은 아래 참조).

문제의 핵심은 부동산을 구입한 연금 수급자들이 이 혜택을 3년 동안만 누릴 수 있다는 점이다. 카운트다운 기간은 구매일로부터 시작됩니다. 이 법은 또한 그가 이 기간 동안 공식 소득을 받은 경우에만 혜택을 받을 자격이 있음을 설정합니다.

즉, 사람이 이미 연금 수급자로 아파트를 구입했지만 아주 최근에 은퇴한 경우 이 3년 동안 근무한 전체 기간 동안 공제를 사용할 수 있습니다.

이 급여를 받기 위한 절차는 "미사용 급여 잔액을 다른 기간으로 이체"하는 것입니다. 연금 수급자가 연초(과세 기간)가 아닌 공적 소득 수령을 중단한 경우, 그는 올해부터 혜택을 받을 권리가 있습니다. 즉, 납세자는 퇴직한 해부터 급여를 받을 권리가 있습니다.

일반적으로 나이에 아파트를 구입할 때 연금 수급자가 혜택을받는 절차는 예산에 지불 된 세금 반환을위한 일반적인 메커니즘이기 때문에 일반적인 절차와 다르지 않습니다. 공제를 받기 위해 연금 수급자는 수령한 소득, 구입한 부동산 가격 및 납부한 세금에 대한 포인트가 표시된 3인 소득세 신고서를 세무 서비스에 제출합니다.

선언에 첨부된 문서:

연금 수급자가 혜택을받는 특징은 무엇입니까

1. 무직 연금 수급자에 대한 급여는 3년 동안 제공됩니다. . 중요한! 부동산 구입 연도가 아니라 다른 과세 기간에 문서를 처리하면 심각한 물질적 혜택을 놓칠 수 있습니다.

즉, 2015년 1월 1일에 은퇴하고 15년 차에 집을 구입한 사람이 2012, 2013 및 2014년 동안 이 혜택을 받게 되지만, 문서 작업이 즉시 처리된다는 조건에 한합니다. 2016년에 서류 작업이 보류되면 2013년과 2014년에만 혜택을 받을 수 있으며 2015년에는 예산 세금을 낼 소득이 없었기 때문에 2015년에는 혜택을 받지 못합니다.

2. 구입한 아파트가 공유 소유권으로 등록된 경우 - 아내와 자녀의 경우 납세자도 이 혜택을 받을 수 있습니다. 단, 그가 실제로 아파트를 구입하기 위해 지출한 비용만큼만.

3. 일하는 연금 수급자는 다른 납세자와 마찬가지로 세무 당국과 고용주를 통해 혜택을 받을 권리가 있습니다. . 뿐만 아니라 은퇴한 구매자가 여러 직업을 가질 때 그가 선택한 한 명 이상의 고용주로부터 재산 공제를 받을 수 있습니다.

세무 공무원은 혜택을 받을 고용주를 결정합니다. 근로 연금 수급자는 세금 서비스로부터 그로 인한 혜택에 대한 통지를 받아야 하며 급여 형태로 소득을 받는 고용주에게 이 통지를 제공해야 합니다.

정년퇴직자가 공제를 받는 문제에 대한 설명이 있음에도 불구하고 이 주제는 종종 논의의 대상이 됩니다. 가장 인기있는 것은 치료 비용 및 충분한 휴식을 취하는 사람의 부동산 취득과 관련된 공제입니다. 연금 수급자가 세금 공제를받을 수 있는지 여부, 뉘앙스 및 최신 법률 변경 사항이 무엇인지 알아낼 것입니다.

주택을 구입할 때 새 소유자는 초과 납부한 세금을 환급받을 수 있습니다. -. 이를 사용하려면 두 가지 조건이 충족되어야 합니다.

• 공제권을 사용하지 않았거나 금액이 한도 미만입니다.
• 가까운 친척이나 고용주로부터 주택을 구입하지 않습니다.
• 개인 소득세가 지급되는 소득(급여)의 가용성. 예산에 지불 된 것보다 1 년 동안 반환 할 수 없습니다.

이 서비스는 현재 뿐만 아니라 개인의 미래 소득 한도가 소진될 때까지 적용됩니다. 근로 연금 수급자가 저소득에 대한 환급 기간을 제외하고 과납 세금 환급에 문제가 없다면 연금이 과세되지 않기 때문에 비 근로 연금 수급자의 상황은 다소 다릅니다. 러시아 연방 정부는 상황의 복잡성을 이해하고 러시아 연방 세법 220조 10항에서 한 가지 예외를 수정했습니다. 퇴직 연령 시민은 구매 전 3년 동안 공제 권리를 행사할 수 있습니다. 주택의. 금액이라면 소득세해당 기간 동안 연금 수급자가 법적으로 받을 수 있는 최대 금액을 포함하지 않거나 지난 3년 동안 적절한 휴식을 취했으며 개인 소득세를 납부하지 않은 경우 과세 소득은 나머지 금액을 반환해야 합니다. 혜택. 뿐만 아니라 값, 뿐만 아니라 13%의 비율로 소득을 지급하는 기타 소득: 부동산 또는 기업 주식의 판매, 부동산 임대 및 기타.

연금 수급자의 가까운 친척, 즉 아내 또는 남편을 잊지 마십시오. 시민이 공식적으로 결혼했고 그의 소울메이트가 일하거나 과세 소득이 있는 경우 그에 대한 보상을 받을 수 있습니다.

세금 공제 금액은 각각 2백만 루블이며 최대 보상 금액은 2백만 x 13% = 26만 루블입니다. 세금 기반을 사용하면 또 다른 300만 루블로 줄일 수 있지만 일생에 하나의 대상만 가능합니다. 백분율에만 적용됩니다.

계산 예:

1. Slutsk 시민은 2017년 8월에 은퇴하고 바다에 더 가까이 가기로 결정했습니다. 2017년에는 지난 20년간 살았던 아파트를 팔고 에바토리아에 아파트를 400만에 샀다. 지급을 받으려면 연말까지 기다렸다가 제출해야 합니다. 세금 환급. 그는 2018년 또는 그 이후에 언제든지 연방 세무 서비스에 필요한 모든 서류를 제공할 수 있습니다. 공제권 당시 퇴직한 상태여서 2015~2017년 납입한 개인소득세를 환급받을 수 있다. 지난 3년 동안의 과세 기준은 450,000 + 495,000 + 299,000 = 1,244,000 루블이었고 상환액은 1,244,000 x 13% = 161,720 루블입니다.
2. 시민 Kuzmina는 연금 수급자이지만 계속 일하고 있습니다. 2017년에 그녀는 3백만 루블에 집을 사서 호스텔에서 이사했습니다. 그녀는 소유권을 등록한 후 2014년부터 2016년까지의 기간 동안 공제를 위해 연방세청에 서류를 제출했습니다. 이 기간 동안 그녀의 수입은 1,100,000 루블이므로 110 만 x 13 % = 143,000 루블을받은 후 그녀는 알림을받을 권리가 있습니다. 세무서그리고 입사지원서를 작성합니다. 그녀의 경우 아파트 비용이 공제 한도를 초과했으며 앞으로 200 만 - 110 만 = 900,000 루블까지 세금 기반을 줄일 수 있습니다. 그러나 지급액은 한 액수가 아니라 혜택이 완전히 사용될 때까지 매월 과세표준에서 감액됩니다.

2019년 입법 변경

최대 중요한 변경 사항 2012년 1월 1일에 주로 고령자에게 관심이 있는 법률에서 발생했습니다. 이때부터 공제권이 발생하기 3년 전부터 세액공제 양도의 ​​혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 그러나 처음에는 비근로 연금 수급자만이 이 권리를 사용할 수 있었습니다. 이 순간은 근로 연금 수급자와 비 근로 연금 수급자의 권리가 평등해진 2014년 초부터 변경되었습니다. 그 이후로 법에는 큰 변화가 없었습니다.

치료 공제

이 종에 속하는 주요 기능은 다음과 같습니다.

• 매년 수령 가능성;
• 또는 자선을 제외한 모든 유형의 사회 공제에 대해 최대 금액은 연간 120,000 루블입니다.
• 소득세의 형태로 해당 연도에 지불한 금액 이상을 반환할 수 없습니다. 잔액은 다음 기간으로 이월되지 않습니다.

사망한 연금 수급자 대신에 가까운 친척(자녀, 남편 또는 아내)이 공제를 받을 수 있습니다. 전제 조건은 친척에 대한 계약 및 지불 문서의 실행입니다.

연금 수급자가 치료에 대한 세금 공제를 신청할 때 시민이 공립 또는 사립 진료소, 국내 또는 해외에서 진료를 받았는지 여부는 중요하지 않습니다. 고가의 치료로 처방전으로 구입한 필수 의약품을 자비로 포함시킬 수도 있습니다.

연금 수령자를 위한 세금 공제를 받는 방법

혜택을 받는 방법에는 고용주 또는 세금의 두 가지가 있습니다. 물론 국가 서비스 포털이나 세금 웹 사이트를 통해 신고서를 제출하는 옵션이 있지만 여전히 검사를 방문해야 하며 절차에는 모든 사람이 가지고 있지 않은 전자 디지털 서명이 필요합니다(이에 대한 지침을 작성한 후 주제, 링크가 여기에 추가됩니다). 사실, 세무 대리인에게 신청서를 제출한 경우에도 연방 세무 서비스를 방문해야 합니다. 서류를 확인한 후, 검사관은 1개월 이내에 공제권 통지서를 발급하고 신청서와 함께 고용주의 회계 부서에 제출합니다. 앞으로는 공제 한도가 완전히 소진될 때까지 과세표준이 줄어들고, 급여에서 개인소득세가 더 이상 원천징수되지 않는다.