근로 연금 수급자가 세금 공제를받을 수 있습니까? 아파트를 구입할 때 연금 수급자에게 소득세가 환급됩니까? 재산세 공제는 어떻게받을 수 있습니까?

아파트를 구입할 때 연금 수급자를위한 세금 공제는 매우 구체적인 것이지만 그것에 대해 복잡한 것은 없으며 알아내는 것만으로 충분합니다. 계속 진행합시다.

우리의 소득세(개인 소득세)는 13%입니다. 이 소득에서 근로자는 주택이나 아파트와 같은 부동산을 구입하거나 건축할 때 공제를 받습니다. 퇴직자는 다릅니다.

세금 공제의 본질

집을 구입할 때 연금 수급자를 포함한 모든 시민은 소득세가 면제됩니다. 세액공제 금액은 실제 건축비(주택구입비)를 기준으로 산정됩니다. 최대 공제액은 2,000,000 루블입니다.

모든 시민과 마찬가지로 퇴직자도 세금 공제를 받을 수 있습니다. 그들은 다른 모든 사람들과 마찬가지로 State Tax Inspectorate(3 개인 소득세)에 신고서를 제출해야 합니다. 그러나 현재 연금 수급자는 고용된 상태와 비근로자 모두일 수 있습니다(즉, 추가 소스연금 이외의 소득).

따라서 세금 공제에는 두 가지 유형이 있습니다.

• 일하는 연금 수급자를 위해
• 무직 연금 수급자를 위해

두 경우를 따로 살펴보자.

비근로 연금 수급자에 대한 세금 공제

연금에서 개인소득세를 원천징수하지 않기 때문에(근거는 조세법 제217조 2항) 연금만 받는 연금수급자는 주택구입 시 세금공제를 받을 수 없다. 2011년 6월 29일자 재무부 No. 03-04-05 /5-455, 2011년 6월 27일자 재무부 서신 No. 03-04-05/7-445, 재무부 서신 2011년 5월 31일 No. 03-04-05/7-387, 2011년 4월 6일자 연방세 서비스 서한 No. KE-4-3/5392).

공제액을 이전 연도로 이전할 수 있는 경우는 예외입니다. 재단 - 법률 2011년 11월 1일자 번호 330-FZ

비근로 퇴직자는 부동산을 구입하고 공제 대상이 되기 전 3년 동안 일한 경우 세금 공제를 받습니다. 기초는 2012 년 4 월 28 일자 재무부 서신 No. 03-04-05 / 7-577입니다.

예:

1. 2013년 퇴직한 자. 2014년에 받은 소유권 문서. 2015년에는 2013년, 2012년, 2011년에 양도가 발행됩니다.

2. 2009년 퇴직한 자. 2013년 취득한 부동산 소유권 증서. 2014년에는 2012년, 2011년, 2010년에 대한 공제 양도가 작성됩니다. 그러나 이 연도에 있는 사람은 이미 퇴직했으며 세금 공제를 받을 수 없습니다.

그러나 배우자가 이 기간 동안 일한 경우 공제를 받을 수 있습니다.

3. 2014년에 퇴직하고 같은 해에 아파트를 구입한 사람.그것에 대한 공제는 2014 년에 2015 년에 이루어집니다. 잔액 이체는 2013 년, 2012 년, 2011 년에 수행됩니다.

이 문제에 대한 설명은 2013년 7월 19일자 재무부 No. ED-4-3 / 13096의 서신에 나와 있습니다.

세액공제 양도는 잔액이 발생한 연도의 다음 연도에 신청해야 합니다(2015년은 2014년 신고서 제출 및 이체).

신청 시기를 놓치고 1년 안에 신청하면 잔액 이체는 2년만 가능하다(2016년 신고는 2014년 신고 - 공제는 2013년, 2012년만 가능. 그 이유는 2014년 5월 30일자 재무부 서신 No. 03-04-P3 / 26111

연금 수급자의 소득은 소득뿐만 아니라 다른 소득도 될 수 있습니다.

• 부동산 임대부터
• 부동산(아파트, 자동차) 매각부터
• 비국가 연금

세금 공제 권리는 언제 발생합니까? :

1. 구입한 재산의 소유권에 관한 서류를 받은 후

2. 공동공사 참여시 - 개발업자와 아파트의 승낙 및 양도행위를 체결하는 경우

연금 수급자는 다른 시민과 달리 세금 공제 잔액을 이전 3 년으로 이체 할 권리가 있습니다. 이 권리는 연금 수급자가 일하고 있는지 여부에 관계없이 2014 년 8 월 7 일자 No. 03-04-05/39262 재무부의 서한에 의해 부여됩니다.

예:

1. 2013년에 퇴직하여 계속 일을 하고 2014년에 아파트를 구입한 사람. 이 경우 공제액은 2015년 2014년에 지급됩니다. 이전 3년(2013년, 2012년, 2011년)에 대해 공제 양도가 가능합니다.

이러한 조건에서 연금 수급자가 세금 공제를 완전히받지 못한 경우 (잔액이 형성됨) 연금 수급자는 소득을받는 동안 미래 기간 (2015 년 이후)으로 이체하여받을 수 있습니다. 근거는 HK 220조 1항 2항 28항입니다.

2. 한 사람이 2014년에 아파트를 샀습니다. 내년 2015년 그는 은퇴한다. 이 경우 2015년에 2014년, 2016년에 2015년에 공제가 이루어지며 나머지 세액공제는 2014년, 2013년, 2012년에 이월됩니다. 단, 2014년에 공제를 받았으니 2013년과 2012년으로 이월할 수 있다. 기초는 2014 년 8 월 28 일 재무부 서신 번호 03-04-05 / 43076입니다.

세액공제 잔액을 전년도로 이월하기 위해서는 잔액이 생성된 연도의 다음 연도에 신청해야 합니다(2015년 2014년에는 잔액이 나타납니다. ).

등록시기를 건너뛰고 2016년에 신청하면 2년 동안만 공제를 받을 수 있다. 기초는 2014년 5월 30일자 재무부 서신 No. 03-04-P3 / 26111입니다.

러시아 국가가 시민을 지원하기 위해 제공하는 사회적 혜택 중 하나는 소득세를 환급받을 권리입니다. 연금 수급자가 아파트를 구입할 때 세금 공제를받을 수 있는지 여부, 이에 대한 근거와 조건, 필요한 서류에 대해 - 기사를 읽으십시오.

러시아 법률 제공 전선새 건물이나 기타 주택을 구입할 때 세금 공제를 환불받을 권리를 포함하여 시민을 위한 사회적 혜택. 이 권리는 미성년자와 은퇴한 시민을 포함한 러시아 연방 시민에게만 부여될 수 있습니다. 세금 공제 등록 및 수령 절차는 러시아 연방 세법에 의해 규제됩니다. 특히, 예술. 러시아 연방 세금 코드 210은 금액을 결정합니다. 재산 공제소득 금액에 관계없이 13%. 러시아 연방 세법 218, 220 및 221조는 납세자에게 제공되는 혜택 목록을 설정합니다. 러시아 연방 세금 코드 217은 소득세 13 %로 연금 및 추가 사회 지불에 대한 과세를 제외합니다. 과세 기준에 포함된 소득이 없으면 재산 공제를 반환할 권리를 얻을 가능성이 배제됩니다. 과세 대상 개인의 소득에는 다음 목록이 포함됩니다.

• 임금;
• 소유 기간이 3년을 초과하지 않는 경우 동산 또는 부동산의 판매로 얻은 소득
• 임대 계약에 공식 국가 등록이 있는 경우 주거 또는 상업용 건물 임대의 결과로 받는 소득.

정년퇴직한 국민은 아파트, 주택 등을 매각할 경우 세금공제를 받을 권리를 행사할 수 있다. 토지 계획. 절차의 주요 조건은 3 년 이하의 재산 소유입니다. 연금 수급자에 대한 최대 공제 금액은 200만 루블이며, 모기지 부동산을 구입하는 경우 금액은 300만 루블입니다. 예술에 따라. 러시아 연방 세법 220조에 따라 연금 수급자는 3년의 공소시효를 고려하여 언제든지 재산 공제를 신청하고 받을 수 있습니다. 예를 들어, 은퇴한 시민은 즉시 부동산을 구입했으며 지난 3년 동안 소득세를 납부했기 때문에 재산 공제를 청구할 권리가 있습니다. 러시아 연방 법률은 아파트를 구입할 때 세금 공제를받을 자격이있는 여러 범주의 연금 수급자를 제공합니다. 일하는 연금 수급자-일반적으로 세금 공제를받을 권리가 있으며이 조항은 2014 년에 발효되었습니다. 근로 연금 수급자는 두 가지 방법으로 재산 공제를받을 수 있습니다.

• 고용주에서 - 신청서 제출 및 모든 필요 서류언제든지 할 수 있습니다. 이 지불에는 13%의 소득세 원천 징수액 제외가 포함됩니다. 임금우대 공제의 전체 금액을받을 때까지 연금 수급자;
• 연방 세무 서비스에서 - 해당 연도 말에 관련 신청서와 문서를 세무 당국에 제출한 후 이 경우 자금은 전액 신청자의 은행 계좌로 이체됩니다.

무직 연금 수급자- 매월 연금을 받는 국민은 각각 소득세를 내지 않으며, 이 범주의 국민은 재산공제를 직접 신청할 권리가 없습니다. 동시에 비근로 연금 수급자는 기타 과세 소득(예: 부동산 매매 등)이 있는 경우 세금 공제를 받을 수 있습니다. 군인 연금 수급자- 원칙적으로 그들은 항상 다른 범주의 시민보다 우위에 있습니다. 따라서, 이 범주는 또한 서비스에서 최소 20년 근속을 전제로 재산 공제를 발행하고 받을 자격이 있습니다. 아파트를 판매하는 경우 군 연금 수급자는 현행법의 모든 요구 사항에 따라 주거용 부동산을 또받을 수 있습니다.

신청 마감 및 세금 공제 연기

러시아 연방 세법에서는 2014년부터 아파트를 구입할 때 근로 연금 수급자에 대한 세금 공제가 부동산 취득 이전의 3 보고 기간으로 이전될 수 있다는 새로운 조항이 시행되었습니다. 급여의 조기지급은 신청한 연도에만 이루어지며, 나머지 미사용금액은 소실된다는 점에 유의하시기 바랍니다. 납부를 연기하기 위해서는 재산공제를 받을 권리가 발생한 날로부터 12개월 이내에 관계당국에 신청서를 제출해야 합니다.

연금 수급자에 대한 세금 공제를받는 방법?

아파트를 구입할 때 연금 수급자에 대한 세금 공제는 선언 양식 3-NFDL, 적절한 문서 패키지 및 모든 형식으로 작성된 신청서를 제출한 후 지불할 수 있습니다. 혜택을 신청하는 데 필요한 문서 목록은 다음과 같습니다.

• 고용 증명서 2-NDFL (고용 연금 수급자에게 필요한 고용주 발행, 소득 반영 보고 기간);
• 세금 환급 ;
• 비용 확인 문서(수표, 영수증, 물건의 인수 및 양도 행위 등)
• 재산 소유권 증명서 또는 USRR에서 발췌한 것.

세금 공제를 받기 위한 신청서 및 서류 심사 기간은 3개월입니다. 지불 또는 거부에 대한 결정을 내리기 위해 추가로 10 영업일이 할당됩니다. 다른 가까운 친척과 함께 아파트를 구입하는 경우 아파트를 구입할 때 연금 수급자에 대한 세금 공제 등록도 가능하지만 혜택은 신청자가 발생한 비용에 비례합니다. 근로 연금 수급자가 재산 공제를 등록하는 경우 시민이 여러 곳에서 일하는 경우 연방 세금 서비스는 재량에 따라 세금 공제를받을 고용주를 결정할 권리가 있습니다.

마지막 업데이트: 2018년 6월 17일

의문:

근로 또는 비근로 연금 수급자가 아파트를 구입할 때 세금 공제를 받을 수 있습니까? 그는 어떻게 여기에서 소득세를 돌려받을 수 있습니까? 퇴직자는 아파트를 팔 때 세금 공제를받을 수 있습니까?

대답:

시민들이 아파트를 사고 팔 때 세금 공제에 대한 많은 설명에도 불구하고 많은 사람들이 연금 수급자질문이 남아 있습니다. 어떤 이유로 세무 당국은 우리 시민들의 크고 나이가 많으며 호기심 많은 범주에주의를 기울이지 않았습니다. 그리고 그들에게는 응용 프로그램에 실제로 뉘앙스가 있습니다. 재산세 공제부동산 거래에서. 우리가 지금 고려할 것은 바로 이 질문입니다.

연금수급자의 경우 아파트를 샀다그는 어떻게 세금 공제를받을 수 있습니까? 저것들. 소득세를 돌려받다) 더 이상 작동하지 않는다면? 그가 계속 일을 한다면? 연금수급자라면? 내 아파트를 팔았다, 그렇다면 어떻게 세금 기반을 줄일 수 있습니까?

이러한 상황을 차례로 살펴보겠습니다. 아래에 언급된 모든 내용은 부동산 시장과 부동산 시장 모두에 해당됩니다.

아파트 구입시 연금 수급자에 대한 세금 공제

라고 말해보자면 무직 연금 수급자아파트를 구입하면 러시아의 다른 시민과 마찬가지로받을 권리가 있습니다. 재산세 공제. 그러나 그에게 항상 그러한 기회가 있는 것은 아닙니다. 어때요? 이제 모든 것이 명확해질 것입니다.

주택을 구입할 때 세금 공제는 구매자의 현재 및 미래 소득에 적용됩니다( 예: 급여), 그는 13 %에 해당하는 개인 소득세를 지불합니다. 다시 말해, 그러한 공제는 그의 과세 기반을 줄이고 개인 소득세의 형태로 지불하는 돈의 예산 부분에서 반환할 수 있도록 합니다. 몇 년 동안? 일반적으로 이것은 구매 연도와 그 이후 연도에 적용되지만 연금 수급자의 경우 조건이 특별합니다( 그들에 대해 아래)..

이러한 세금 공제의 최대 금액은 2백만 루블입니다. 하지만 최대 환불 금액는 각각 다음과 같습니다.

2,000,000 X 13% = 260,000 루블.

참여로 주택을 구입한 경우 모기지론, 그런 다음 하나 이상의 잔류물이 추가됩니다( 처음에 추가로), 이미 300만 루블. 이 공제는 대출에 대해 지불한 이자의 금액에만 적용됩니다. 그리고 지급된 이자에서 상환할 수 있는 최대 금액는 각각 다음과 같습니다.

3,000,000 X 13% = 390,000 루블.

세금 공제를 받으면 어떤 이점이 있습니까? 연금 수급자로 아파트를 구입할 때? 그리고 사실 대부분의 연금 수급자는 연금 형태로 소득을 얻지 만 개인 소득세를 내지 않습니다. 그러므로 그들은 돌아올 것이 없습니다. 그러나 여기에도 뉘앙스가 있습니다. 먼저 고려 일하지 않는 연금 수급자.

"대부분의 연금 수령자"라는 문구에주의를 기울이십시오. 그럼 전부는 아니겠죠? 예, 전부는 아닙니다. 사실 모든 연금은 개인의 소득으로 인식되지만(새 탭에서 열립니다. 비국가 연금 기금 및 그러한 기금과의 계약이 개인이 아닌 고용 조직에 의해 체결 된 경우에만 (새 탭에서 열림. "> 러시아 연방 세법 213.1 조 2 항) 및 해당 연금 제공되는 공공의 연금 기금은 개인 소득세가 면제됩니다.(Opens in a new tab. "> p. 2, art. 217, 러시아 연방 세금 코드) 적립된 모든 연금은 개인 소득세도 면제됩니다(Opens in a new tab) ."> 1페이지, 213.1조, 러시아 연방 세금 코드).

그 의미 무직 연금 수급자세금 공제를 받을 수 있습니다 개인 소득세를 반환) 비 국가에서 연금을받는 경우에만 아파트를 구입할 때 연기금그의 고용주가 기여한 것입니다. 일반 국민연금(Opens in new tab.">PFR 기금)을 받는 경우에는 그에 대한 세금이 부과되지 않으므로 반환도 불가능합니다. 하지만!…

그러나 여기에도 뉘앙스가 있습니다! 퇴직 후 아파트를 구입한 연금 수급자( 상태와 비상태 모두), 그들은 권리가 있습니다 이전 3년 동안 급여에서 이전에 납부한 개인 소득세를 환급받을 수 있습니다.(새 탭에서 열림"> 러시아 연방 조세법 210조 4항 3항 ​​및 새 탭에서 열림 "> 10면 조세법 220조 러시아 연방). 물론, 위에 명시된 최대 금액 내에서.

연금 수급자 만이 그러한 기회를 가지며 다른 모든 시민보다 이점이 있습니다. 공식적으로는 이것을 "재산세 공제 잔액을 이전 과세 기간으로 이전" . 인간의 언어로 번역하면 연금 수급자가 아파트를 구입한 경우 신청할 수 있음을 의미합니다( 연기하다) 아파트 구입 연도 이전 3년 동안의 소득에 대한 세금 공제( 아래 예를 참조하십시오). 구매 전 연도에 연금 수급자가 더 이상 일하지 않고 소득을 얻지 못한 경우 공제를 이월하다 아무 것도 없을 것이며 그는 "타 버립니다."

또한, 지원서 제출 기한은 이월 공제! 아파트 구입의 경우 연금 수급자는 지난 3년 동안의 소득에서 세금 공제를 받을 수 있습니다( "이체 잔액"을 만드십시오), 그는해야합니다 제 시간에 클레임을 제기하다! 즉, 구입 연도의 다음 해( 보고 과세 기간). 그가 나중에 신청서를 제출하면 다음 해에 공제가 양도 될 수있는 년수가 각각 감소합니다 ( 새 탭에서 열릴 것입니다."> 2016년 3월 21일자 재무부 서신, 11번째 단락).

♦ 예(이전 연도에 대한 개인 소득세 신고서) ♦

에 관하여 일하는 연금 수급자, 상황은 여기와 비슷합니다. 아파트를 구입할 때 일하는 연금 수급자와 비근로자는 다음을 할 자격이 있습니다. "세금 잔액"의 이전 구매 전 3년 동안. 그러나 이에 더하여 근로 연금 수급자는 동일한 공제를 자신의 소득에 적용할 수 있습니다. 현재 소득 , 주택 구입 연도에 발생했습니다.

즉, 에 일하는 연금 수급자재산세 공제를 적용할 기회가 더 많습니다. 먼저 적용됩니다 연금 수급자의 현재 소득에 , 현재 소득에서 공제 전체 금액을 선택하지 않은 경우 나머지 부분( 같은 "잔여물")로 이전됩니다. 구입 3년 전 .

따라서 연금 수급자는 다음과 같은 경우 아파트를 구입할 때 소득세를 반환할 수 있습니다.

1. 연금 수급자는 계속 일하고 개인 소득세 대상 소득을받습니다.
2. 연금 수급자는 1, 2 또는 3을 위해 일했습니다( 최고) 최근 몇 년아파트 구입 연도 이전;
3. 연금 수급자는 고용주가 기여한 비국가 연금 기금(NPF)에서 연금을 받습니다.

아파트 판매시 연금 수급자에 대한 세금 공제

아파트를 팔 때연금 수급자에 대한 세금 공제는 다른 모든 시민에게 이 공제를 적용하는 것과 다르지 않습니다. 연금 수급자는 어떤 종류의 연금을 받습니까? 상태 또는 비 상태), 계속 작동하는지 여부는 중요하지 않습니다.

이 공제가 무엇인지 기억하지 못하는 사람들을 위해 아파트를 팔 때 판매자는 13%의 세금을 납부해야 하는 소득을 받습니다. 이 경우 세금 공제를 통해 판매자의 과세 기준을 줄이고 세액을 각각 줄일 수 있습니다.

러시아의 조세는 일하는 사람들뿐만 아니라 연금 수급자와 같이 사회적으로 보호받지 못하는 인구 집단에도 영향을 미칩니다. 부유한 연금 수급자들도 있지만 나라에 그렇게 많지는 않습니다.

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주요 부분은 2019 년 러시아 연금 수급자에 대한 세금 공제를 기대할 수 있습니다. 이 기회를 통해 연간 필요량을 절약할 수 있기 때문입니다.

중요한 정보

세금 공제는 이전에 납부한 세금을 예산에 반환할 수 있는 기회입니다.

사실 국가는 세금 측면에서 부담을 줄일 수있는 시민 범주와 특정 삶의 영역을 설정했습니다.

연금 수급자는 러시아 세법에서 상당한 경감 혜택을 누리고 있습니다. 그러나 알아야 할 제한 사항도 있습니다.

예, 대부분 중요한 점우대 카테고리의 설정은 지역 수준에서 발생한다는 것입니다.

따라서 국가의 다른 주제에서 조건이 다르며 지역 수준에서 입법 채택 순서가 변경될 수 있습니다.

필수 조건

파싱 ​​할당 조건 세제 혜택이 법률 영역의 기본 개념에 대한 지식을 가정합니다.

사용된 용어	단어 표기법
세	에 사용되는 컬렉션 유형 다른 유형국가에서 활동하고 개인 / 법인의 소득 또는 이익에서 주 또는 연방 예산으로 자금 공제를 포함합니다.
세금 공제	특정 소득 항목에 대한 예산으로 지불 된 자금을 환불받을 가능성
연금 수령자	받는 국가의 시민 사회적 이익유지 보수를 위해 국가에서. 사람은 이에 대한 근거가 있는 경우에만 연금 지급을 받을 수 있습니다. 가장 흔히 이것은 국가에서 극단적인 퇴직 연령을 달성한 것입니다.
개인 소득세	개인의 소득에 부과되는 세금의 유형으로, 개인이 자신의 임금 또는 기타 유형의 소득 창출 활동의 형태로 받을 수 있습니다.

유형은 무엇입니까

러시아의 조세 영역에는 몇 가지 유형의 세금 공제가 있습니다.

개인소득세 과세 대상 소득에서 발생한 비용에 대해서만 세금 공제를 받을 수 있습니다..

현행 규정

이와 관련된 주요 규제 문서는 세금 코드입니다. 러시아 연방.

이 문서에서 시민에게 필요한 모든 조항을 찾을 수 있습니다.

지역 수준에서 지역 입법 문서의 텍스트에서 다음 영역에서 세금 감면 가능성에 대한 조항을 찾을 수 있습니다.

• 운송세;
• 토지 수수료;
• 재산세.

주요 측면

개인 소득세의 대상이 된 자금에 대해서만 세금 공제를받을 수 있습니다. 러시아의 2019 년 연금 지불에는 이러한 유형의 세금이 적용되지 않습니다. 이 때문에 공제를 받는 데 어려움이 있습니다.

물건을 구입하거나 용역에 대한 대가를 지불한 경우 현금퇴직하면 세금 공제를 받을 수 없습니다. 연금 수급자는 추가 소득이 있어야 합니다.

다음과 같을 수 있습니다.

• 값;
• 부동산 임대 수입을 받는 것;
• 부수입.

또한 오래된 구매에 대한 공제를 받을 수도 있습니다. 그러나 여기에 3 년의 기간이 설정되어 있습니다.이 기간 동안에만 공제를 작성할 권리가 있습니다. 정해진 기간이 지나면 환불이 되지 않습니다.

예를 들어, 시민이 2016년에 개인 소득세로 일하고 소득을 얻었고 2019년에 은퇴한 경우에도 이전 비용에 대해 공제를 발행할 권리와 기회가 있습니다. 예를 들어, 2016년에 집을 구입하는 경우.

규정 획득의 특징

연금 수급자는 다른 모든 사람들과 공통적으로 세금 공제를 발행할 수 있습니다. 개인나라 안에서. 그들에게 연방법은 추가 특권을 제공하지 않습니다.

러시아 연방 세금 서비스 지점에서 세금 공제를받을 수 있습니다. 시민의 거주지에 위치한 지점을 선택하는 것이 좋습니다.

또한 납세자는 자신의 요청에 따라 모든 규칙에 따라 개인 소득세 환급을 수행하는 세무 대리인을 둘 수도 있습니다.

연금 수급자는 연방 세금 서비스로부터 지역 혜택을 받을 수도 있지만 해당 지역에서 작동하는 입법 행위에 따릅니다.

연금수급자를 위한 프로그램은 거의 없습니다. 그러나 시민이 특별 연금 수급자 범주에 속하는 경우 신청할 수 있습니다. 많은 수의세제 혜택.

여기에는 다음이 포함됩니다.

• 재향 군인;
• 소련과 러시아의 영웅, 풀 캐벌리어스영광의 질서;
• 체르노빌 사고 청산의 영향을 받았다.

이 목록은 다를 수 있지만 대부분의 경우 주에서 추가 혜택을 받는 사람은 이러한 연금 수급자입니다.

사진 : 세액공제를 받기 위한 구비서류 목록

한가한

비근로 연금 수급자의 경우 세금 공제를 받을 수 있는 유일한 방법은 추가 소득입니다. 기업 활동, 배당금 수입, 부동산 임대, 예금 이자가 될 수 있습니다.

개인 소득세가 부과되는 이러한 유형의 소득에 자금을 사용한 경우 13% 형태의 자금을 반환할 수 있습니다..

연금 수급자가 그러한 소득이 없다면 세금을 절약하는 또 다른 방법은 특별한 지위를 갖는 것입니다. 다른 모든 경우에는 표준 계획에 따라 세금을 전액 납부합니다.

일하고 있는

연금 수급자가 영구 소득이 있는 직업을 가지고 있는 경우 세금 공제를 받을 수 있습니다.

이것은 시민의 연금 제공에 개인 소득세가 부과되지 않지만이 세금은 반드시 임금에서 원천 징수되기 때문입니다.

이 13%는 반환될 수 있지만 법률에 설정된 프로그램 하에서만 가능합니다. 연방 세금 서비스 부서에서 전체 상담 및 질문에 대한 답변을 얻을 수 있습니다. 일하는 시민이 세무 대리인을 통해 행동하는 것이 더 편리하지만.

2015년부터 국가는 모든 국민의 고용주에 대해 그러한 의무와 지위를 확립했습니다. 연금 수급자가 세금 공제를 받아야하는 경우 문서와 신청서를 고용주에게 연락해야하며 필요한 모든 작업을 수행합니다.

고용주에 대한 신청서에서 다음을 나타냅니다.

• 고용주와 시민의 데이터;
• 어떤 공제 및 직원이 청구한 내용을 기반으로 합니까?
• 직원이 확인하기 위해 어떤 문서를 첨부합니까?
• 서명 및 발행일.

사진: 재산공제 신청

디자인 규칙

세금 공제를 할 때 작성하려면 선언 형식의 문서 3-NDFL이 필수입니다. 이 문서에서는 다음과 같이 설명합니다.

• 신청자의 데이터;
• 일정 기간 동안의 소득;
• 세금 공제 대상 비용.

3-NDFL 채우기 패턴을 사용하는 것이 가장 좋습니다. 선언 자체는 인터넷에서 사용할 수 있으며 법에서 승인한 형식으로만 작성됩니다.

사진: 3-NDFL 양식 작성 샘플

2019년에 아파트를 구입할 때 연금 수급자를 위한 세금 공제

이 경우 법은 공제가받는 최대 금액을 설정합니다. 2019 년에는 2 백만 루블입니다.

사진 : 아파트 구입시 세금 공제 대상이 아닌 사람

주택 건설 중 연금 수급자에 대한 세금 공제는 동일한 기준이 될 것입니다. 주택을 모기지로 구입하면 금액이 3백만으로 늘어납니다.

이 절차에는 다음과 같은 몇 가지 기능이 있습니다.

치료용

의료 서비스 측면에서도 공제액이 있습니다. 연금 수급자를 위한 치과 보철물에 대해서도 세금 공제가 가능합니다. 또한 13%를 반환합니다.

의료 서비스의 전체 목록도 정부에서 승인합니다.

다른 옵션

자녀 교육비에 대한 공제를 받을 수 있습니다. 이러한 종류의 공제는 가까운 친척에 대해서만 받기 때문에이 기금을 반환하기 전에 친족 사실을 확인해야합니다.

연금 수급자의 직업 활동에 대해 세금 공제를받을 기회가 있습니다. 여기에는 연금 수급자가 참여할 수 있는 기업 활동과 소득세 분야의 할인이 포함됩니다.

2019년에 변화가 있을 것인가

새해에 러시아 연방 정부는이 분야의 세법 변경 사항을 도입하지 않습니다.

그러나 연금 수급자는 세금 징수에서 지역 면제를 기대할 수 있습니다. 지역 세무서에 연락하여 추적할 수 있습니다.

세금 공제를 받으려면 몇 가지 요건을 충족해야 합니다. 그들 모두는 러시아 연방 세금 코드에 등록되어 있습니다. 주요 조건 : 유형에 관계없이 세금 공제는 납세자 만받을 수 있습니다. 이것은 과세 소득이 있어야 하고 그 중 13%를 주 예산으로 매월 이체해야 함을 의미합니다. ""기사에서 재산세 공제를 받기 위해 알아야 할 절차, 문서 처리 절차 및 기타 규칙에 대해 자세히 설명했습니다.

Art의 단락 2에 따르면. 러시아 연방 세금 코드 217에 따르면 연금에는 세금이 부과되지 않으므로 추가 소득이 없는 연금 수급자는 세금 공제를 청구할 수 없습니다. 이유: 2013년 5월 15일자 러시아 연방 세무 서비스의 서신 No. ED-4-3 / [이메일 보호됨], 2011년 6월 29일자 러시아 재무부의 서신 No. 03-04-05 / 5-455, 2013년 9월 24일 No. 03-04-05 / 39618.

그러나 연금 수급자가 아파트, 주택 또는 기타 주택을 구입할 때 공제를 받을 수 있는 옵션이 있습니다.

연금 수급자에 대한 재산 공제 이전 연도로 이전

세금 공제에 대한 권리는 주택 소유 권리를 얻은 후에 온다는 것을 기억하십시오. 이것은 양도 및 수락 증명서 (DDU 용)에 따라 아파트를 양도하는 순간이거나 소유권을 국가에 등록하는 순간입니다. 2012년까지 이 규칙은 연금 수급자를 포함한 모든 사람에게 적용되었습니다. 2012년 1월 1일부터 2011년 11월 21일 연방법 330-FZ의 발효 후 Art의 Part 2. 러시아 연방 세금 코드 220 및 연금 수급자에 대한 우대 조건이 도입되었습니다. 이제 연금 수급자는 주택 소유권을 취득한 시기에 관계없이 이전 3년 동안 재산 공제를 받을 수 있습니다. 이것은 그가 여전히 일하고 있었던 그 기간이 연금 수급자에 대한 공제로 계산된다는 것을 의미합니다.

이것이 Art의 단락 10입니다. 러시아 연방 세금 코드 220:

"러시아 연방 법률에 따라 연금을 받는 납세자의 경우, 이 조 1항 3항 및 4항에 규정된 재산세 공제액은 이전 과세 기간으로 이전될 수 있지만 과세 기간 직전 3개를 초과할 수 없습니다. 이월 잔액이 재산세 공제를 구성하는 경우.

실제로 퇴직자는 미이월 잔액이 형성된 연도를 포함하여 4년 동안 공제를 받을 수 있습니다. 아래에서 더 자세히 설명하고 예를 들어 보여드리겠습니다.

연금수급자가 공제를 받을 수 있느냐는 질문에 답하기 위해서는 구체적인 경우를 생각해 볼 필요가 있다. 온라인 서비스 NDFLka.ru의 세무 전문가에게 연락하여 문제에 대한 전체 상담을 받으십시오.

아파트는 연금으로 구입했습니다.

이미 연금 수령자였을 때 아파트를 구입했다면 구입 연도는 "재산세 공제 양도 가능 잔액이 형성된 과세 기간"과 동일합니다. 다음 해에 IFTS에 문서를 제출하고 주택을 구입한 연도에 대해 3년 동안 재산 공제를 받습니다. 이유: 2015년 2월 12일 러시아 연방 재무부의 서신 N 03-04-05 / 6179, 2012년 4월 28일 N 03-04-05 / 7-577, 8월 29일 러시아 연방 세금 서비스 , 2012 N ED-4-3 / [이메일 보호됨]

예시:

2017년에 연금 수급자가 되었고 2018년에 아파트를 샀습니다. 2019년에는 2018년, 2017년, 2016년 및 2015년에 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 2018년에 이미 퇴직했고 개인 소득세를 내지 않았기 때문에 2018년 공제를 받을 자격이 없습니다. 2017년에는 퇴직하기 전에 계속 일한 개월에 대해 공제를 받고 2016년과 2015년은 전액을 고려합니다.

은퇴 전에 구입한 아파트

은퇴하기 전에 아파트 나 집을 구입했다면 러시아 연방 재무부의 편지에 따르면 이전 몇 년. 이 경우 IFTS에 문서를 제출해야 하는 요구 사항도 내년재산의 소유권을 얻은 후.

현재 퇴직하기 전에 이월할 수 있는 연도에 대해 이미 세금 공제를 받은 경우 상환하거나 다른 기간으로 전환하는 법이 없다는 점에 유의하십시오.

예시:

2017년에 집을 구입했습니다. 2018년에는 2017년 세금 공제를 받았습니다. 2019년에 은퇴하셨습니다. 이제 입법 혜택을 활용하고 2019년에 이전 기간인 2018, 2017, 2016 및 2015년에 대한 세금을 반환할 수 있습니다. 2017년에는 아직 연금 수급자가 아니었을 때 이미 공제를 받았는데, 이는 2018년(아직 일을 하고 있던 달에 대해), 2016년 및 2015년에 공제가 있음을 의미합니다.

퇴직자에 대한 세금 공제는 광범위한 주제입니다. 저희 웹사이트에 등록하세요! 3-NDFL 신고서를 제출하고 모든 질문에 답하도록 도와드리겠습니다.

퇴직한 해에 아파트를 구입했습니다.

은퇴 연도에 아파트나 집을 구입한 경우 다음 연도 이전에 신청해야 합니다. 그러나 주택을 구입하고 은퇴한 연도와 이전 3년 등 4년 동안 재산세 공제를 받을 수 있습니다.

예시:

2018년에 은퇴하고 같은 해에 집을 샀습니다. 2019년에 세금 공제를 받을 자격이 있습니다.
2018 (러시아 연방 세법 220 조 10 항에서 "재산세 공제의 이월 잔액이 형성된 과세 기간"),
2017, 2016 및 2015("이전 과세 기간, 단 3개 이하").

주요 사항을 강조해 보겠습니다.

세금 공제 서류는 주택 구입 후 다음 해 또는 그 이후에 제출되며 기간에 제한이 없습니다. 2018년에 아파트를 구입했다면 3-NDFL 신고서와 공제 신청서가 2019년 IFTS로 이전됩니다. 이 경우 2018, 2017, 2016 및 2015에 대해 공제를 받게 됩니다.

연금 수급자에 대한 공제는 최근 4년 동안만 적용됩니다. 2019년에 신고하면 2014년 재산 공제를 받을 수 없습니다.

일을 하고 개인 소득세 13%를 납부한 연도에 대해서만 소득세를 신고할 수 있습니다. 또는 세금을 납부한 기타 소득이 있었습니다. 이월 기간이 이미 퇴직하고 과세 소득이 없었던 연도에 해당하는 경우 해당 연도에 대한 세금 공제 및 이월이 없습니다.

근로 퇴직자에 대한 세금 공제

2014년까지 근로 연금 수급자는 재산 공제를 양도할 자격이 없었습니다. 변경 사항 세금 코드, 2014년 1월 1일에 발효되어 이 조건을 취소했습니다. 이제 모든 범주의 연금 수급자(추가 소득이 있는 사람과 연금만 받는 사람 모두)는 이전 3년 동안 주택에 대한 세금 공제를 이월할 수 있습니다. 이유 : Art의 단락 10. 러시아 연방 세법 220, 2013년 7월 23일 연방법 N 212-FZ, 2014년 4월 28일 러시아 연방 세금 서비스 서한 No. BS-4-11 / [이메일 보호됨], 2015년 5월 15일자 러시아 재무부의 서신 No. 03-04-05 / 27966, 2014년 4월 17일 No. 03-04-07 / 17776.

예시:

당신은 2017년에 은퇴했지만 계속 일했습니다. 2018년에 집을 샀다. 2019년에는 2018년, 2017년, 2016년 및 2015년 재산 공제를 신청할 수 있습니다. 이 기간 동안 귀하가 지불한 개인 소득세가 귀하로 인한 세금 공제를 포함하지 않는 경우, 나머지는 미래에 받게 됩니다. 이를 위해 2020년에는 공제가 완전히 소진될 때까지 2019년, 2021년 - 2020년 등으로 신고서를 제출해야 합니다.

귀하가 근로 연금 수급자라면 3-NDFL 신고서를 작성하여 전문가에게 받으십시오. 우리는 문서를 신중하고 유능하게 작성하여 세무서에 보낼 것입니다.

연금 수급자가 추가 소득이 있는 경우

세금 공제를 활용하기 위해 연금 수급자는 과세 대상 소득을 고려할 수 있습니다. 이유: 2013년 3월 6일 러시아 연방 재무부의 편지 N 03-04-05 / 7-181, 2012년 12월 21일 N 03-04-05 / 7-1419, 연방 세무 서비스의 편지 2011년 4월 6일 러시아 연방 N KE-4-3 / [이메일 보호됨]

그러한 수입은 무엇입니까?

• 부동산 판매 - 아파트, 코티지, 정원 플롯등.;
• 아파트 임대;
• 자동차 렌트;
• 추가 비국가 연금;
• 일하는 연금 수급자의 급여.

예시:

당신은 은퇴하고 아파트를 임대합니다. 공식적으로 임대 소득을 신고하고 13%의 개인 소득세를 납부합니다. 2018년, 당신은 집을 사고 있습니다. 2019년부터 3-NDFL 신고서에 임대 소득뿐만 아니라 주택에 대한 재산 공제 정보도 입력했습니다. 결과적으로 세금 공제를 완전히 소진할 때까지 아파트 임대에 대한 세금을 내지 않아도 됩니다.

예시:

당신은 연금 수급자이고 2019년에 매매 계약에 따라 2017년에 구입한 아파트를 판매하기로 결정했습니다. 아파트를 소유한 지 5년 미만이므로 판매 수익의 13%를 지불해야 합니다. 세금 기반을 줄이는 100만 루블의 표준 공제를 고려하는 것을 잊지 마십시오. 200만 루블에 아파트를 판매한다고 가정합니다. 그런 다음 공제를 적용하면 전체 금액이 아니라 표준 공제의 100 만 루블을 뺀 세금을 지불해야합니다. 의무 세금은 130,000 루블에 이릅니다.
같은 2019년에 4백만 루블에 집을 샀습니다. 최대 허용 재산 공제액은 2백만 루블입니다. 이것은 귀하의 계정으로 260,000를 반환할 수 있음을 의미합니다. 두 거래가 같은 해에 이루어졌기 때문에 세금과 공제를 상쇄할 수 있습니다. 260,000 루블에서 세금 환급우리는 130,000 루블의 세금을 없애고 당신으로 인해 130,000 루블의 차이를 얻습니다. 따라서 판매 된 아파트에 대해 세금을 내지 않을뿐만 아니라 과세 소득이있는 경우 130,000 루블의 세금 환급을받을 권리가 있습니다. 소득이 없는 경우 공제 잔액은 소멸되지 않으며 향후 해당 소득이 나타날 때 받을 수 있습니다.

등록은 매우 간단합니다. 이름과 전화번호를 작성하세요. 그리고 연금수급자 세금공제 받는 방법에 대해 자세히 알려드리겠습니다.