상금 세금 코드에 대한 세금. 러시아의 복권 당첨금에 대한 세금 - 지불 금액

19.10.2019

복권의 큰 승리, 대박 - 인생에서 한 번 이상 플레이하기로 결정한 사람은 누구나 이것을 꿈꿉니다. 그러나 다양한 퀴즈, 프로모션 및 복권의 당첨금에 세금이 부과된다는 사실을 아는 사람은 거의 없습니다. 복권 세금은 즉시 부과될 수 있습니다. 운이 좋은 사람은 손에 남은 것이 주어지거나 총액에서 공제하고 스스로 지불해야 합니다.

규제 행위, 법률, 문서

복권 당첨금에 대한 세금 및 원금 지불 절차는 러시아 연방 민법 및 러시아 연방 세금 코드에 따라 수행됩니다. 따라서 세금 코드 228조는 복권 당첨금에 세금이 부과되는 경우를 나타냅니다.

복권, 판촉 및 기타 도박 참여로 인한 상금이 현금으로 발행되는 경우 - 13%.
상품이 재산인 경우: 아파트, 플롯, 자동차, 가전제품, 음식, 옷 - 표시된 비용의 35%.
러시아 연방 영토에서 국제 복권 캠페인에 참여하는 외국인의 경우 - 상금의 30%.

도박 행위 및 참여에 관한 법률의 최신 변경 사항에 따르면 국가 통제 및 통제하에 운영되는 회사 만 국가에서 복권 추첨을 수행 할 수 있습니다. 사실 일부 지역을 제외하고는 전국에서 도박이 금지되어 있습니다. 그들은 또한 그들의 다양성이며, 이는 또한 금지되어 있음을 의미합니다. 그러나 그들은 고유 한 특성을 가지고 있기 때문에 허용되었지만 특정 조건에서만 적용되었습니다.

과거에 존재했던 사설 복권 회사가 이러한 조건을 위반하는 것은 드문 일이 아닙니다. 예를 들어, 그들은 순환 티켓 발행 및 배치 규칙을 준수하지 않았습니다.

따라서 금지는 복권 생산을 전문으로하는 회사에만 적용됩니다. 예를 들어 개인 상점 및 슈퍼마켓과 같은 다른 참가자는 추첨에서와 같이 번호로 추첨하여 상품 추첨을 정렬할 수 있습니다. 그러나 이러한 이벤트는 허용된 규칙에 따라 개최되어야 하며 당첨자는 당첨금에 대한 복권 세금을 지불해야 합니다.

러시아에서 개최되는 복권의 종류

러시아 연방 영토에서 다양한 복권 및 판촉 행사가 개최됩니다. 그 다양성에도 불구하고 그것을 수행하는 방법에 따라 순환과 비순환으로 나눌 수 있습니다.

순환 복권은 회사가 모든 참가자에게 일정 시간 동안 배포되는 제한된 수의 티켓을 발행하는 것으로 간주됩니다. 추첨은 동시에 진행됩니다. 지금까지 모든 참가자는 어떤 티켓이 이기고 어떤 티켓이 그렇지 않은지 모릅니다.

비순환 복권은 이미 당첨된 복권과 당첨되지 않은 복권에 대한 정보가 포함된 복권입니다. 일반적으로 특수 코팅이 적용된 카드입니다. 결과를 보려면 지워야 합니다.

추첨 및 무 추첨 복권 모두 다른 모양발행: 영수증, 카드, 티켓 형태. 전자 버전도 사용할 수 있습니다. 그들은 독점적으로 러시아어 또는 국제적 일 수 있습니다. 러시아의 복권은 도박 범주에 속하기 때문에 지불 수, 조건 및 절차는 국가에서 엄격하게 규제합니다. 전문업체 외에도 일부 상점 및 기업에서 추첨을 할 수 있습니다. 그러나 유형과 형식에 관계없이 모든 복권 당첨에는 세금이 부과됩니다.

개인 상점에서 개최하는 판촉, 그림 및 복권

상점에서 개최하는 프로모션 및 복권 이벤트의 당첨자는 당첨 금액이 4,000 루블을 초과하지 않는 경우 복권 세금을 내지 않을 수 있습니다. 제품이 경품으로 제공되는 경우 그 가치는 이 금액을 초과해서는 안 됩니다.

때로 대형 슈퍼마켓, 가전제품 매장, 대형 무역 회사에서 더 비싼 선물을 추첨합니다. 그리고 당첨의 기쁨은 더 높아야 하지만 행운의 선물을 받는 사람은 복권 세금이 비용의 35%라는 점을 고려해야 합니다.

인센티브 복권 참가자에게도 유사한 세율이 적용됩니다. 이러한 추첨은 특정 상품, 작업 또는 서비스를 광고하기 위해 다양한 회사에서 마련합니다. 세금은 현금으로 납부합니다. 특히 선물이 매우 비싼 경우 어려움이 발생할 수 있습니다. 프로모션 조건이 선물의 교환 또는 판매를 제공하지 않는 경우 상금을 거부하거나 적절한 금액을 찾아야 합니다.

세금 공제가 가능한 상금 금액은 얼마입니까?

러시아 세법에 따라 모든 소득은 금액에 관계없이 과세됩니다. 연금과 보조금만 과세되지 않습니다. 복권 당첨금은 소득으로 계산됩니다. 따라서 복권 세금이 지불되는 금액에서 가장 일반적인 질문에 답할 수 있습니다. 상금이 100루블에 불과하더라도 세금을 내야 합니다.

상금이 너무 비싸면 어떻게해야합니까?

복권에서 자동차, 아파트 또는 토지에 당첨되었다면 서두르지 말고 기뻐하십시오. 어떤 경우에는 이러한 상금이 "가짜"로 판명됩니다. 예를 들어, 문서에 따르면 가치가 100만 루블이고 시장 가치가 30만 루블에 불과한 아파트를 얻었습니다. 러시아에서 재산 당첨에 대한 복권 세금은 35%입니다. 따라서 이것은 운이 아니라 손실입니다. 그리고 당신은 그 비용보다 더 많은 금액을 지불함으로써 상을 거부하거나 수락해야 할 것입니다. 이러한 복권은 사기로 인식되지만 항상 주최자의 유죄를 입증하는 것이 가능한 것은 아닙니다.

어떤 복권 회사가 당첨금에 대해 자동으로 세금을 납부합니까?

그것은 모두 어떤 상을 받았는지에 달려 있습니다. 상금은 이미 납부한 세금으로 지급됩니다. 즉, 우승자는 경품으로 발표된 금액을 정확히 받습니다. 그러나 자동차, 아파트, 가전 제품과 같은 물건이 재생되면 승자가 세금을 직접 지불합니다. 그래서 복권 세금을 내십시오 러시아 로또” 및 “Golden Horseshoe”는 종종 큰 승리와 같은 물건을 추첨합니다.

국제 복권 참여

러시아에서 외국인은 자국 영토에서 열리는 국제 프로모션 및 복권에 참여할 권리가 있습니다. 이 경우 세율은 상금의 30%가 됩니다.

러시아인도 국제 복권 캠페인에 참여할 수 있습니다. 러시아 연방 영토에서 복권의 상금에 대한 세금 비율은 상금 금액의 13 %입니다. 러시아 시민이 다른 국가의 영토에서 추첨에 참여하는 경우 이 비율은 해당 세법에 따라 조치를 수행하는 당사자가 설정합니다.

세금을 스스로 지불하는 방법?

어떤 이유로 복권 주최자가 상금 금액의 세금을 고려하지 않은 경우 직접 지불해야합니다. 이렇게 하려면 소득 신고를 위해 인쇄소에서 개인 소득세 양식-3을 다운로드하거나 구입하고 신고서를 작성해야 합니다. 상금 금액과 세금 금액을 지정합니다. 이 문서를 가지고 세금을 납부하는 연방세 서비스 웹사이트로 이동하거나 보내십시오. 그건 그렇고, 7 월 15 일까지 세금을 훨씬 늦게 지불 할 수 있습니다. 내년.

복권 당첨으로 인한 세금 미납에 대한 책임은 다른 유형의 소득으로 인한 세금 미납과 동일합니다. 즉, 페널티가 먼저 발생합니다. 그런 다음 납세자가 지불하지 않으면 사건은 법원으로 가게 됩니다. 이 경우 가해자는 또 다른 처벌을 받게 됩니다.

탈세의 경우 납세금액의 30%에 해당하는 과태료가 부과된다. 납부할 의무가 있음을 알았지만 어떤 이유로 하지 않은 경우 벌금 40%가 부과됩니다.
소송에 소요된 시간을 포함하여 매일 지연될 때마다 벌금이 부과됩니다.
소득이 적시에 신고되지 않으면 신고 연도의 다음 해 5월 1일부터 매월 부과되는 세액의 5%에 해당하는 과태료가 부과됩니다. 즉, 2017년에 복권에 당첨된 경우 2018년 4월 1일 이전에 세금을 납부해야 합니다. 벌금은 세액의 30%를 초과할 수 없으며 100루블 미만이어야 합니다.

형사 책임을 잊지 마십시오. 러시아 법률에서 이 조치는 거액의 미지급에 대해 제공됩니다. 부채가 300,000 루블 이상인 경우 법원은 최대 1 년 동안 체포 결정을 내리거나 100 ~ 300,000 루블의 벌금을 부과 할 수 있습니다. 따라서 아파트나 자동차 등 고가의 경품에 당첨되었지만 복권세를 낼 여력이 없는 경우에는 즉시 복권을 진행한 기관에 연락하여 이 문제를 해결하여 해결해야 합니다. 상황. 복권 및 판촉 주최자는 일반적으로 이러한 상황의 발전을 항상 고려합니다. 상품 대신에 우승자에게는 상품 가치에서 세금을 뺀 금액의 현금 상품권이 제공될 수 있습니다.

귀한 상품을 받거나 복권에 당첨되면 당첨자는 세금을 내야 합니다. 세금 액수와 납부 절차는 복권의 종류, 상금의 가치 등 많은 요인에 따라 달라집니다. 이 기사에서는 상금에 세금이 부과되는 내용, 예산에 수수료를 지불하는 방법에 대해 설명하고 예를 사용하여 다양한 상황에서 세금 계산을 고려할 것입니다.

복권 당첨금

누구나 살면서 한 번쯤 로또를 샀을 것이다. 그러나 탐내는 대성공을 받고 금액의 일부를 예산으로 지불해야한다는 것을 아는 사람은 거의 없습니다. 아래에서는 특정 수수료(예: 복권 구매)를 지불해야 하는 소위 위험한 복권에 대한 계산 및 세금 납부 조건에 대해 설명합니다.

세율

복권 당첨금에 대한 세금은 얼마입니까? 비율은 13%입니다총 이득에서. 당첨자는 신고서를 제출하고 일반적인 방식으로 세금을 납부하거나 복권에서 수수료를 뺀 수입을 받는 방법 중 하나로 예산에 대한 의무를 갚을 수 있습니다.

복권 참가자는 상금이 4,000 루블에서 다른 경우 세금을 납부해야 합니다. 최대 15,000루블 상금이 4,000 루블 미만이면 세금이 면제되고 15,000 이상이면 복권 운영자가 세금을 지불합니다.

일부 복권은 추첨을 구성할 때 예산 지불을 뺀 당첨자에게 상금을 지불하는 조건을 제공합니다. 이 경우 납세의무는 복권이 모든 책임을 집니다., 그리고 승자는 "순" 금액을 받고 자신의 재량에 따라 지출할 수 밖에 없습니다. 주최자가 자체적으로 자금을 예산으로 이체하는 경우이 정보는 복권 조건에 표시되어야합니다 (일반적으로 조직의 공식 웹 사이트에 게시됨).

15,000 루블의 우승 금액으로. 더군다나 복권 주최자는 세금 문제를 처리해야 합니다. 그리고 그의 재량에 따라이 금액까지. 복권 서비스는 세금 요식 행위에 참여하는 것을 거부할 수 있습니다. 이것은 수령 한 소득에 대한 수수료 지불 책임이 15,000 루블 미만임을 의미합니다. 복권에 당첨된 사람에게 있습니다.

당첨 신고 및 세금 납부

4000 루블 이상의 범위에서 상금을받은 경우. 15,000루블 미만인 경우 먼저 신고해야 합니다. 작년에 대한 현재 연도의 4 월 30 일까지 일반적인 방식으로 3-NDFL 형식으로 신고서를 제출해야합니다. 즉, 2017년에 대박을 쳤다면 2018년 4월 30일까지 연방세 서비스에 신고서를 제출해야 합니다.

귀하의 개인 데이터(이름, TIN, 등록 주소 등)
받은 상금 금액;
예산 (상금의 13 %)으로 지불해야하는 개인 소득세 계산 및 금액.

신고서는 다음과 같은 편리한 방법으로 제출할 수 있습니다.

직접 재정 서비스를 방문하여 문서 양식을 받아 모델에 따라 그 자리에서 작성하십시오.
인터넷(연방세청 웹사이트)에서 양식을 다운로드하고 인쇄하여 집에서 작성한 다음 첨부 파일에 대한 설명 및 배송 알림과 함께 우편으로 보내십시오.
Federal Tax Service 공식 웹사이트에 등록한 다음 양식을 작성하여 다음 주소로 보내십시오. 전자 형식으로서비스를 이용하여 " 개인 영역».

문서를 제공하는 첫 번째 방법은 의심할 여지 없이 가장 신뢰할 수 있습니다. 또한, 양식에 오류나 부정확한 사항이 있을 경우 서비스 직원이 지적하여 그 자리에서 수정 또는 보완할 수 있습니다. 그러나 최근 세무 당국은 펜으로 작성된 신고서를 수락하지 않습니다.

세무서를 직접 방문할 기회가 없다면 우편 서비스를 이용하십시오. 문서를 통지와 함께 편지로 보내도록 준비하고 봉투에 재고를 넣으십시오. 봉투를 받은 재정 서비스 담당자는 재고가 있는 문서의 가용성을 확인하고 수령을 위해 서명합니다. 귀하를 위해 신고서를 제출한 사실에 대한 확인은 우편으로 받게 될 통지 스텁이 될 것입니다.

작업 흐름을 최적화하고 연방세 납부자를 위한 신고서 제출 절차를 용이하게 하기 위해 집을 떠나지 않고도 신고서를 작성하고 보낼 수 있는 전자 리소스가 있습니다. 이렇게하려면 연방 세금 서비스 웹 사이트로 이동하여 등록해야 "개인 계정"서비스를 사용할 수 있습니다. 선언 작성은 시각적 신호를 사용하여 수행되며 이메일. 또한 이메일로 연방세 서비스(Federal Tax Service)에서 문서 수락에 대한 정보를 받게 됩니다.

제 시간에 선언문을 보낸 후 예산에 적시에 자금을 이체하십시오. 해당 연도에 소득이 있는 경우 수수료를 7월 15일 이전에 이전해야 합니다(2017년 - 2018년 7월 15일까지). 현금 또는 은행 카드 결제 시 증빙서류(영수증, 지불 주문, 은행 명세서). 재정 서비스와 분쟁이 발생하는 경우 납세 의무가 이행되었다는 사실을 확인하는 역할을 합니다.

예 #1: 2017년 5월 23일 Matveev L.D. 러시아 로또 티켓을 구입하고 13,600루블을 받았습니다. Matveev가 지불해야 할 세금을 계산해 봅시다. 이것은 위험 기반 복권이므로 참여가 필요합니다. 금융 투자티켓 구매의 형태로 Matveev는 13%를 주정부로 이체해야 합니다.
13.600 * 13% = 1.768 루블.
러시아 로또의 조건은 승자가 수수료를 지불하도록 규정되어 있으므로 Matveev는 2018년 4월 30일까지 소득을 신고하고 2018년 7월 15일까지 수수료를 지불해야 합니다.

당첨 금액이 최대 4000 루블 인 복권 당첨자. 또는 15,000 루블 이상. 신고서를 제출하지 않고 세금을 내지 않습니다.

프로모션 상품

꽤 자주 큰 쇼핑 센터그리고 대형 슈퍼마켓은 고객들 사이에서 값진 상품과 선물을 추첨합니다. 이러한 이벤트를 인센티브 복권이라고 하며 기존 고객의 충성도를 높이고 신규 고객을 유치하는 것이 목표입니다.

그러한 판촉의 상금은 과세 대상입니까? 예, 금전적 보상이나 제품을 받은 귀하는 추첨의 승자로서 그 가치의 일부를 예산으로 이전해야 합니다. 이 경우 세율은 35%입니다.. 동시에 상금이 4,000 루블 미만이면 0 %의 세율로 과세됩니다. 즉, 예산으로 이전 할 필요가 없습니다. 동일한 금액(4,000)이 다른 경품의 과세 기준에서 공제됩니다(아래 예 참조).

상금을 수상한 경우에는 소득을 신고할 필요가 없습니다. 법에 따라 수수료를 지불해야 하는 모든 의무는 주식 주최자가 부담하기 때문입니다. “손에” 당신은 총 금액의 65%의 형태로 “선물”을 받습니다.

행동의 상이 가전 제품, 부동산, 자동차와 같은 물질적 인 대상 일 때 다른 상황이 발생합니다. "현금" 자금을 받지 못하기 때문에 소득을 신고하고 수수료를 직접 지불해야 합니다. 과세의 근거는 상금의 가치이며, 이는 해당 조치의 주최자가 문서화합니다.

대형마트에서 당첨된 TV의 가격을 과대평가했다고 생각한다면( 세탁기, 자동차 등) 감정인의 서비스를 이용할 권리가 있습니다. 독립 회사의 전문가는 수수료를 받고 상금을 평가하고 상금의 객관적인 시장 가치를 나타내는 적절한 행위를 작성합니다. 이 표시기에서 후속 지불에 대한 세금을 계산해야 합니다. 평가 행위 자체는 연방 세금 서비스의 질문이 있는 경우 상품 가격을 확인하는 역할을 합니다. 큰 상금을 받을 경우 감정사에게 문의하는 것이 좋습니다.(아파트, 자동차 등) 이 경우 회사의 서비스에 대한 추가 비용은 귀하가 부담합니다. 선언 제출 및 예산에 대한 자금 지불은 위에서 설명한 조건에 따라 일반적인 방식으로 수행됩니다.

예 #2: 2018년 3월, Stepanov V.L. "Techno Paradise"매장에서 구입 휴대전화. 2018년 4월 Techno Rai는 고객 사이에서 TV 세트 드로잉을 개최했으며 Stepanov가 우승자가 되었습니다. TV 비용은 21.300 루블입니다. Stepanov가 예산에 수수료를 지불해야 하는 상금 중 얼마를 계산해 볼까요?

아시다시피, 연간 최대 4,000의 상금 금액은 과세되지 않습니다. 따라서 Stepanov는 금액에서 4.000을 뺀 금액에서 수수료를 지불합니다: 21.300 - 4.000 = 17.300.

수수료는 35%의 비율로 지불되며 Stepanov는 예산으로 지불합니다: 17.300 * 35% = 6.055

마권업자

도박 주최자 중 하나는 방문자가 특정 스포츠의 결과에 베팅할 수 있는 마권업자입니다. 스포츠 베팅에서 이기면 신고서 작성 및 수수료 이체로 자신을 부담 할 수 없습니다. 예산으로 자금을 원천 징수하고 이체하는 책임은 마권업자가 15,000 루블에서 가정합니다. 그리고 더. "순" 소득에서 필요한 모든 공제를 뺀 금액을 받습니다. 상금 금액이 15,000 루블 미만인 경우. 승자는 소득을 신고하고 세금을 직접 납부합니다. 스포츠 베팅은 위험한 게임 범주에 속하므로 북메이커의 상금에는 13%의 수수료가 부과됩니다.

이러한 소득에 대한 과세의 특징은 세금 기반이 배팅의 크기만큼 감소한다는 것입니다. 즉, 수수료의 13%는 전체 상금에서 계산되는 것이 아니라 북메이커의 상금과 이전에 베팅한 금액의 차액에서 계산됩니다.

예 #3:보로비요프 F.D. 마권업자 사무실 "스포츠 게임"의 클라이언트입니다. 2018년 6월 Vorobyov는 결과에 베팅했습니다. 축구 경기러시아 - 324 루블의 웨일즈. Vorobyov는 경기 결과를 정확하게 예측하여 32,400루블을 획득했습니다.

세금이 계산되는 상금 금액과 Vorobyov가 수입으로받는 금액을 알아 보겠습니다. 수수료는 원금 전체 금액이 아니라 베팅 금액을 뺀 금액이므로 32.076(32.400 - 324)에서 13%를 계산해야 합니다. 사무국 "스포츠게임"은 4.169(32.076 * 13%)의 세금을 납부하게 됩니다. Vorobyov는 28.231(32.400 - 4.169)을 받습니다.

카지노에서 도박

카지노에서 대박을 터뜨린 운이 좋은 사람들은 일반 순서대로 수수료를 지불해야 합니다. 상금에 대한 세금 비율은 13%입니다..

이러한 유형의 도박 사업의 법적 대리인을 대상으로 실시한 익명의 설문 조사에 따르면 그들은 기관의 예산에 대한 의무를 이행하는 데 책임을 지고 싶지 않은 것으로 나타났습니다. 즉, 엄격하게 지정된 영토에 위치한 카지노에서 승리하면 전체 금액을 받게 됩니다. 다음으로 소득 신고 및 예산 지급을 이체해야 합니다.

온라인 카지노 게임에서 얻은 수입으로 다소 논란의 여지가있는 상황이 발생합니다. 한편, 이러한 유형의 도박 접대는 법으로 규정된 영역에 속하지 않으므로 금지되어야 합니다. 그러나 온라인 카지노 게임에 대한 어떠한 행정적 또는 형사적 책임도 제공되지 않으며, 받은 소득은 13%의 세금을 납부하고 일반적인 방식으로 신고해야 합니다. 동시에 수입을 받았다는 사실 자체가 당첨일이 아니라 전자지갑으로 자금이 입금된 날( 은행 카드) 승자의

베팅 조직과 달리 카지노에서받는 소득은 완전히 과세된다는 점에 유의하십시오. 즉, 귀하가 만든 세율의 금액은 세금 계산에 영향을 미치지 않습니다.

예 #4: 2017년 12월 21일] Kondratiev S.T. 온라인 카지노 "Split"에서 74.613 루블을 이겼습니다. 돈은 2018년 1월 13일에 Kondratiev의 계정으로 입금되었습니다. 이 상금에 대한 세금은 어떻게 됩니까?

Kondratiev는 2018년 1월 13일에 돈을 받았으므로 2018년 신고서를 제출해야 합니다. Kondatiev는 2019년 4월 30일 이전에 문서를 작성하여 IFTS에 제출해야 합니다. (74.613 * 13%).

예 #5:방문자 카지노 "오라클" Khomyakov D.L. 1.840 루블을 걸었습니다. 1.420.600 루블을 얻었습니다. 베팅 금액은 과세 기준에 영향을 미치지 않으므로 Khomyakov는 184.687(1.420.600 * 13%)의 전체 금액을 수수료로 지불해야 합니다.

외국 복권

종종 러시아 연방 시민은 큰 외환 당첨을 기대하면서 외국 복권을 구매합니다. 외국 복권의 플레이어는 당첨자가 주최국에서 허용하는 요율로 세금을 납부해야 한다는 것을 아는 것이 중요합니다.. 즉, 스페인에서 복권을 하면 받은 수입의 20%를 스페인 예산으로 지불해야 합니다. 사실, 최대 2.500유로의 금액은 과세 대상이 아닙니다.

복권 참가자 조건 분석 다른 나라상금의 세율은 위아래로 러시아 연방과 크게 다릅니다. 이탈리아에서 플레이할 때 6%, 체코 20%, 불가리아 5%를 지불해야 합니다. 미국 복권에는 가장 높은 세금이 적용됩니다(25%). 이 수수료는 연방정부이며 티켓을 구매한 주에 따라 인상될 수 있습니다. 25% 외에 미시간(4.35%), 일리노이(3%), 뉴저지(10.8%)에서 지불해야 합니다.

일부 국가에서는 복권 당첨금에 세금이 없습니다. 이러한 국가에는 호주, 독일, 영국, 핀란드가 포함됩니다.

외국 복권의 당첨자는 이중 과세의 부재에 대한 합의가 이 국가와 체결된 경우에만 조직 국가의 세금을 납부한다는 점에 유의할 가치가 있습니다. 그러한 계약이 없으면 수수료를 국내 (13 %) 및 해외 요율로 두 번 지불해야합니다. 사실, 그러한 경우는 매우 드뭅니다. 관련 계약은 대부분의 선진국과 체결되었습니다.

세금 미납에 대한 책임

이와 별도로 규정 된 방식으로 소득을 신고하지 않고 제 시간에 세금을 내지 않을 위반자를 위협하는 것에 대해 이야기합시다.

탈세의 주된 책임은 세액의 20%에 해당하는 과태료입니다. 법원이 귀하가 납부할 필요성을 알고 있었고 의도적으로 납세 의무를 이행하지 않았다고 입증하는 경우 귀하는 40%의 벌금을 납부해야 합니다.
요금 지불이 늦은 날마다 벌금이 부과됩니다. 이렇게 정의된다: P = 7.5%(러시아중앙은행의 기준금리) / 300. 위약금은 지급일의 익일(일반순 - 7월 16일부터)부터 갚는 순간까지 계산 빚. 사실, 벌금 금액은 부채 금액보다 많을 수 없습니다.
소득 신고를 하지 않은 경우에도 이에 대한 과태료가 부과됩니다. 연체월마다 5%씩 가산하며, 연방세무서에 서류를 제출하기로 되어 있던 익월(신고연도의 다음해 5월부터 ~ 일반적으로), 재정 서비스에 보고서가 실제로 제출될 때까지 . 벌금은 세금의 30%를 초과하고 100루블 미만일 수 없습니다.

주요 부채의 징수와 그에 따른 벌금 및 과태료는 법원 결정 및 검사 결정에 따라 연방세청에서 집행할 수 있습니다. 회수하는 방법 중 하나는 범죄자의 급여에서 부채를 원천 징수하는 것입니다. 먼저 해당 집행 영장이 사용자의 회계 부서로 이관됩니다.

물론 형사 책임을 잊지 마십시오. 예산이 900,000 이상인 경우(거액을 획득한 경우 가능), 법원은 최대 1년(또는 100,000 - 300,000의 벌금)의 체포 형태로 조치를 적용할 수 있습니다.

예 #6: 2017년, 솔다토프 N.G. 러시아 84.610 루블에서 복권에 당첨되었습니다. Soldatov는 "그의 손에"모든 돈을 받았습니다. Soldatov는 소득 신고(2018년 4월 30일까지) 및 수수료 납부(2018년 7월 15일까지) 사실을 연체했습니다. 2018년 10월 31일, Soldatov는 신고서를 제출했고 같은 날 10.941(84.160 * 13%)의 수수료를 지불했습니다. 부채 외에도 Soldatov는 다음을 지불했습니다.

납세 의무 위반에 대한 처벌 2.188(10.941 * 20%).
연체 벌금 3.83(10.941 * 7.5% / 300), 총 108일(2018년 7월 16일부터 2018년 10월 31일까지) - 414(108 * 3.83).
신고 지연 벌금 - 매월 547(10.941 * 5%), 총 6개월 동안 3.282(231 * 6개월).

총계에서 군인은 예산에 14.637(10.941 + 414 + 3.282)을 지불합니다.

질문 답변

의문:
비거주자도 세금을 내나요? 아니면 러시아 연방 시민에게만 의무가 있습니까?

대답 A: 예, 비거주자도 수수료를 지불해야 합니다. 183일 미만의 기간 동안 러시아 연방 영토에 체류하는 사람의 경우 러시아 상금에 대한 세금은 30%의 비율로 계산됩니다.

의문:
세율은 복권을 실시하는 사람에 따라 달라집니다(국립 또는 비주 복권)?

대답: 아니오, 이 경우 주최자의 지위는 중요하지 않습니다. 비율은 무승부 유형에 따라 다릅니다. 플레이어가 투자하는 위험한 복권(티켓 구매, 내기)은 13%, 프로모션 상금은 35%입니다.

대답: 예, 행위의 주최자가 개인이고 선물이 부동산, 교통, 나라, 스톡. 수수료는 35%의 비율로 지불됩니다. 가까운 친척(남편/아내, 부모, 형제/자매, 조부모)으로부터 선물을 받은 경우에만 예산으로 송금할 필요는 없습니다.

지침

게임이나 복권에 참여하여 당첨금의 소유자가 되면 이벤트 주최자로부터 당첨금의 가치를 확인하는 문서를 받게 됩니다. 또한 이벤트를 개최한 조직의 이름과 해당 TIN에 대한 정보를 포함해야 합니다. 이 문서가 2-NDFL 형식으로 작성된 인증서이면 가장 좋습니다.

거주 지역에서 개인 소득세 양식을 받으십시오. 상금을 수령한 조건에 따라 상금에 대한 세금 금액을 직접 계산하십시오. 그런 다음 양식 3-NDFL에서 양식의 모든 필수 필드를 주의 깊게 작성하십시오. 상금 가치를 확인하는 문서의 사본을 선언문에 첨부하십시오. 문서를 지구에 가지고 가십시오. 세무서몸소. 또는 선언문을 보낼 수 있습니다. 소중한 편지필수 설명과 함께. 신고가 확인되는 즉시 세금 납부를 위한 납부 명령이 발송됩니다. 수령일로부터 3 개월 이내에 가장 가까운 Sberbank에서 지불하십시오.

당신은 복권이나 카지노 승리의 자랑스러운 소유자입니까? 축하합니다. 하지만 35%의 세율로 세금을 내야 한다는 것을 잊지 마십시오. 세무 당국에 정보를 제공하지 않아 발생한 벌금으로 인해 승리의 기쁨이 가려지지 않도록 하려면 상금에 대한 정보를 제때에 연방 세무 서비스의 영토 부서에 제출하십시오.

필요할 것이예요

- 2NDFL 형식의 인증서,
- 세금 환급,
- 세금 세부 정보.

지침

주최자로부터 또는 2-NDFL 형식의 상금(수입) 증명서를 받으십시오. 그것은 당신이 상금을 얼마나 받았는지, 법인, 당신의 상금을 제공합니다.

상금을 수령한 기간 동안 고용주에게 2-NDFL 형식의 증명서 형식으로 귀하의 소득 금액을 문의하십시오.

연락하다 세거주지에서 새로운 기관이 신고한 다음 연도의 4월 30일 이전에 개인 소득세 신고서를 작성합니다. 세새로운 기간. 러시아 연방 세금 서비스 웹 사이트에 게시 된 샘플에 따라 신고서를 직접 작성할 수 있습니다. 오류를 피하려면 회계 및 상담 서비스.

완성된 선언문, 문서 사본(2-NDFL 인증서)을 다음 주소로 제공할 수 있습니다. 세직접 새 시신을 보내거나 우편으로 보내주십시오. 우편 발송 시에는 반드시 첨부파일 목록을 작성하여 착오 없으시기 바랍니다.

지불 세와 함께 승리소득세 신고서에 명시되어 있습니다. 자세한 내용은 IFTS 웹사이트 또는 해당 지역에서 확인할 수 있습니다. 세오르간.

복권 세금에 관한 모든 것. 러시아 및 기타 국가의 복권 당첨금에 대한 세금이 고려됩니다. 세금은 나라마다 크게 다르며, 복권 당첨금에 세금이 전혀 부과되지 않는 나라도 있습니다.

러시아의 복권 세금

복권을 할 때 물론 각 플레이어는 대박을 치려고 합니다. 그러나 러시아의 현행법에 따라 그는 세금을 내야 한다는 것을 항상 기억해야 합니다. 요컨대, 평소에 당첨 된 러시아 연방의 모든 시민 (자극적이지 않음 - 중요합니다!) 복권은 당첨금의 13%에 해당하는 개인 소득세를 납부해야 합니다. 동시에 그는 다음 해 4 월 30 일까지 자신의 상금을 나타내는 소득 신고서를 등록 장소의 세무서에 독립적으로 제출하고 7 월 15 일 이전에 동일한 13 %를 독립적으로 지불해야합니다. 그렇지 않으면 벌금이 부과될 수 있으며 궁극적으로 재산이 압류될 수 있습니다. 그리고 금액이 큰 경우 형사상 책임도 물을 수 있습니다. 따라서 복권 당첨금에 세금이 부과되며 이 세금을 납부하는 것이 더 합리적입니다..

위의 내용은 러시아 시민이 외국 복권을 하는 경우에도 해당됩니다., 그리고 그가 스스로 표를 사든 복권 중개인을 통해 플레이하든 그것은 중요하지 않습니다. 어떤 경우에는 이중 과세의 위험이 있습니다. 즉, 당첨된 국가와 러시아에서 복권 당첨금에 대해 세금을 납부하는 경우입니다. 만약 너라면 납세자러시아에서 즉, 대략적으로 말하면 해당 국가에서 6개월 이상 거주하는 경우 다음을 지불해야 합니다. 소득세, 복권을 포함하여 외국에서 수입을 얻은 경우에도 마찬가지입니다.

그러나 그러한 경우는 드뭅니다. 사실 러시아는 거의 모든 국가와 이중 과세 조약을 체결했습니다. 선진국. 그리고 이것은 세금이 승리한 국가 또는 러시아 연방에서 한 번만 지불됨을 의미합니다. 또 다른 가능성이 있습니다. 사실 일부 국가에서는 복권 당첨금에 대한 세금이 없습니다. 이 기사의 두 번째 부분에서 다른 국가의 복권 세금에 대해 읽어보십시오.

복권 당첨금의 이중 과세 문제에 대한 설명은 2012년 5월 2일자 모스크바 연방세 서비스국 No. 20-14 / 38701의 서신에 나와 있습니다. 이 문서는 항상 공개 도메인에서 찾기가 쉽지 않기 때문에 사이트에 게시했습니다. 여기 링크가 있습니다 .

법적 관점에서 복권 과세 주제에 대해 더 자세히 알고 싶다면 아래를 읽으십시오.

러시아의 복권에 적용되는 주요 법률은 "복권에 관한"이라고 하는 2003년 11월 11일자 연방법 138호입니다. 주연배우 법적 관계복권의 주최자, 운영자 및 참가자가 등록되어 있습니다. 주최자는 독립적으로 또는 타사 운영자의 도움을 받아 러시아 연방 영토에서 복권을 실시할 권리가 있는 조직입니다.

복권은 복권 배포 및 참가자와의 계약 체결, 상금 인출 및 필요한 경우 운영자, 티켓 제조업체, 필요한 장비등. 복권을 개최하는 것은 또한 복권 참가자에게 상금을 지급하거나 제공하는 것을 포함합니다.

법은 두 가지 유형의 복권을 규정합니다.

일반, 참가비를 지불해야 하는 경우(복권 구매). 이 경우 상금은 이 기금으로 구성됩니다. 그리고 참여에 대한 지불이 필요하지 않고 상금이 별도로 형성되는 경우 자극적입니다 (이러한 복권은 종종 광고 목적으로 대형 상점에서 개최됩니다. 이러한 유형의 복권은 도박 사업주가 자신의 활동을 합법화하는 데에도 사용됩니다).

복권 당첨금에 대한 과세는 세금 코드 "개인 소득에 대한 세금"의 23번째 조항에 의해 규제됩니다. 즉, 복권의 소득세입니다.

조세법 32장에 따르면 소득을 받는 사람, 즉 개인은 복권 당첨금을 지급하고 신고할 의무가 있으며, 이를 스스로 해야 합니다. 이것은 단락에서 따릅니다. 5 페이지 1 예술. 러시아 연방 세금 코드 228에 따르면 복권, 경품 및 기타 위험 기반 게임(슬롯 머신을 사용하는 사용자 포함) 주최자가 지불한 상금을 받는 개인은 독립적으로 세금을 계산하고 지불합니다.

당첨금액 돈그리고 과세표준입니다. 표준 세율은 13%입니다. 등록 장소에서 연방 세금 서비스 검사 개인신고연도의 다음 해 4월 30일까지 신고서를 제출해야 합니다. 세금은 늦어도 7월 15일까지 납부해야 합니다. 복권 당첨금에 대한 세금은 세계 최고와는 거리가 멀다는 점에 유의해야 합니다. 그러나 다른 국가의 복권 세금은 아래에서 논의됩니다.

세금 코드 23장으로 돌아가면 주최측이나 운영자는 상금을 계산하거나 세금을 내지 않아야 합니다. 즉, 복권의 소득세는 당첨자가 직접 계산하여 납부하는 것입니다.

인센티브 복권의 경우 복권 세금 문제는 더 복잡합니다. 앞서 언급했듯이 이러한 복권은 종종 광고 목적으로 개최됩니다.

국세청에 따르면, 자극적인 복권은 위험 기반 게임이 아니며 그러한 복권의 주최자는 실제로 세무 대리인이며 상금에 대한 세금을 원천 징수해야합니다 (재무부 서신 번호 03-04-05- 01/181, 03-04-06 -01/37). Art의 단락 2에 따라이 범주의 소득에 대한 세율. 224 NC는 35% 퍼센트와 같습니다. 또한 우승이 금전적 인 금액이 아니라 일부 물질적 상금인 경우 주최자는 원천 징수 불가능을 우승자뿐만 아니라 연방 세무 서비스에보고해야합니다.

복권 세금 미납에 대한 책임과 관련하여 러시아 연방 세법의 관점에서 이것은 122조입니다. 1항에 따라 미납 세액의 최대 20%에 해당하는 벌금이 부과됩니다. 잘못 제출한 사람만 주의해야 합니다. 세금 환급소득에 대해. 그러나 신고가 올바르게 제출되고 기한을 준수하면 벌금이 부과되지 않습니다. 이 경우 연체료와 벌금을 지불해야 합니다. 신고가 전혀 제출되지 않은 경우 미납 금액의 5%에 해당하는 벌금이 부과됩니다.

미납 또는 불완전한 세금 납부가 감지되면 연방 세금 서비스는 지불 금액과 조건을 나타내는 요구 사항을 보냅니다. 더 이상 지불하지 않으면 은행 계좌에 있는 채무자의 자금이 먼저 상각되는 징수 프로세스가 시작됩니다. 그들이 충분하지 않으면 재산이 체포됩니다. 당연히 재산, 자동차, 부동산 등의 계정이 회복되면 먼저 체포됩니다. 동시에 아파트가 채무자의 유일한 주택이라면 체포 대상이 아니라는 점을 기억해야합니다.

세금 부채가 많은 경우, 연방 세무 서비스는 자료를 내무부로 이전하고, 내무부는 사전 조사 확인 후 이미 형사 사건을 개시하기 위해 조사 위원회에 자료를 이전할 수 있습니다. 형법에는 198, 199, 199-1의 세금 미납을 다루는 세 가지 조항이 있습니다.

그러므로 우리는 다시 강조한다. 복권 당첨금에 대한 세금을 납부하고 적시에 하는 것이 낫다는 것을.
복권과 관련된 다른 법률에 대해서는 복권법 문서를 참조하십시오.

다른 국가의 복권 세금

유럽 복권부터 시작하겠습니다. 유럽 연합의 여러 국가에서는 복권 당첨금에 관한 세법이 다릅니다. 다음은 복권 당첨금에 대한 세율을 요약한 것입니다.

스페인에서는 2013년까지 복권 당첨금에 세금이 전혀 부과되지 않았습니다. 그러나 위기의 영향으로 2013년 1월 1일부터 세금이 도입되었습니다. 2500유로 미만의 상금에는 세금이 부과되지 않습니다. 그렇지 않으면 세율이 20퍼센트가 됩니다. 이것은 스페인 시민뿐만 아니라 모든 사람에게 적용됩니다. 즉, 인터넷을 통해 이기더라도 여전히 지불해야 합니다.

영국과 독일에서는 복권 당첨금이 면세됩니다. 핀란드에서는 복권 당첨금에도 세율이 적용되지 않습니다.

이탈리아에서는 복권에 대한 세금이 6%입니다. 금액은 500유로를 초과해야 합니다. 불가리아에서는 복권 당첨자가 10%를 지불하고 체코에서는 20%를 지불합니다.

일반적으로 러시아 복권이 아닌 외국 복권에서 플레이하기로 결정한 러시아인이 지불해야 할 세금에 대한 질문에 답하기 위해 아래에서 노력할 것입니다.

이중 과세를 피하기 위해 러시아와 티켓을 구매한 국가 간에 협정이 있는 경우 승자는 자신이 이긴 국가에서만 세금을 납부한다는 점을 반복합니다. 그러나 그러한 합의가 없으면 세금을 두 번 지불해야합니다.

호주에서는 복권 당첨금에도 세금이 없습니다.

그리고 결론적으로 가장 많은 복권 국가 중 하나인 미국에 대해 알아보겠습니다. 상금에 대한 가장 높은 세금은 미국 복권에서 지불됩니다. 티켓을 구입한 주에 따라 다릅니다. 최소 금액은 연방 세율인 25퍼센트입니다. 지방세가 추가 될 수 있습니다 - 주 또는 별도의 도시 세금. 예를 들어 미시간 주에서는 복권 당첨금에 대한 추가 세금이 4.35%, 일리노이 주에서는 3%, 뉴저지 주에서는 10.8%이며 캘리포니아, 텍사스 및 네바다 주에서는 전혀 부과되지 않습니다.

결과적으로 모든 세금을 고려할 때 운이 좋은 사람은 상금의 거의 40%를 잃을 수 있습니다. 러시아 시민이 미국 복권에 당첨되었고 티켓을 개인적으로 구매하든 인터넷을 통해 구매하든 상관없이 최대 35%를 지불하게 됩니다. 이는 미국 법에 규정되어 있습니다.

예를 들어, 귀하는 단독으로 6억 4천만 달러를 수백만 달러로 획득했습니다. 이 복권에 참여하는 42개 주 중 5개(뉴햄프셔, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 사우스다코타)는 주 복권 당첨금에 대해 세금을 전혀 내지 않습니다. 연방 세금은 35%로 유지됩니다. 저것들. 640에서 당신은 1억 6,100만 달러를 줄 것입니다. 예를 들어, 귀하가 뉴욕 거주자인 경우 8.8%는 주 예산으로, 3.9%는 시 예산으로 사용됩니다. 연방세도 납부해야 합니다. 따라서 이미 1억 9,900만 달러를 잃게 됩니다.

당신이 복권에서 운이 좋은 소수의 운이 좋은 사람 중 하나이거나 카지노에서 주기적으로 이기고 북메이커에 성공적으로 내기를 했다면 아마도 당신이 알고 싶어할 것입니다 러시아 연방에서 상금에 대한 세금을 납부해야 하는지 여부와 상금의 몇 퍼센트인지 , 보수를받는 방법과 개인 소득세를 납부하는 방법. 이러한 질문과 다른 질문에 대해 더 자세히 다루겠습니다.

러시아 2018의 상금에 대한 세금 - 간접세 또는 직접세?

2014년 1월 20일, 북메이커 사무실에서 상금에 대한 과세에 관한 추가 사항으로 러시아 세금 코드가 추가되었습니다. 이러한 변경 사항에 따라 수상한 모든 상금은 개인이 의무적으로 신고해야 하며 상금에서 베팅 금액을 뺀 금액의 13%에 해당하는 주 소득세가 부과됩니다. 동시에 시민 러시아 연방상금을 수령한 연도의 다음 해인 4월 30일까지 세무서에 신고서를 제출해야 합니다. 수수료는 7월 15일까지 납부해야 합니다. 따라서 우리는 이 소득세가 개인에게서 직접 부과되기 때문에 간접이 아니라 직접적이라는 것을 알 수 있습니다.

복권 당첨금에 세금이 얼마나 부과되나요?

세금 코드 228조(파트 I)에 따라 당첨된 복권에는 당첨 금액에 관계없이 13%의 개인 소득세가 부과됩니다. 또한 2014년 7월 1일부터 국가만이 러시아 영토에서 복권 추첨을 실시할 권리가 있다는 점에 유의해야 합니다. 따라서 오늘날 이러한 유형의 모든 게임은 국가 소유입니다.

슈퍼마켓, 상점 및 살롱에서 개최되는 자극적 인 경품 경쟁 및 판촉과 관련하여 가치가 4,000 루블을 초과하지 않는 행운의 선물 소유자는 VAT를 지불하지 않아도됩니다. 이 책임은 대회 주최측의 어깨에 있습니다.

마권업자 사무실에서 이기는 세금은 얼마입니까?

러시아 연방의 현재 세금 코드는 북메이커 사무실에서 상금에 대한 VAT의 백분율로 지불해야 하는 금액을 명확하게 정의합니다. 그리고 이것은 다시 원금의 13%에서 발생한 세율을 뺀 세금입니다.

복권 러시아 로또

러시아에서는 Russian Lotto, Gosloto, Stoloto 및 Golden Key와 같은 유형의 복권 추첨이 매우 유명합니다. 따라서 많은 도박꾼은 상금에 대해 어떤 세금이 부과되는지에 대한 질문에 관심이 있으며 러시아 로또에서 번 돈의 일부를 국가에 제공하는 것이 가치가 있습니까?

대답은 간단합니다. 이 경우 VAT 지불은 필수이며 책임있는 주최자가 우승자에게 지불하는 상금 전액이 과세 대상입니다.

운이 좋은 플레이어는 지불해야 합니다 세금 공제상금의 13%의 비율로 평화롭게 잠드십시오.

카지노 상금에 세금이 부과됩니까?

최근에 그들은 엄청나게 인기를 얻었습니다. 온라인 게임, 집을 떠나지 않고 무모하게 여가 시간을 보낼 수 있습니다. 네트워크에는 다양한 가상 카지노, 경품 행사, 카드 게임방문자에게 돈을 걸고 멋진 상품을 약속하는 포커 게임. 그러나 이제 이러한 유형의 엔터테인먼트는 훨씬 더 비쌉니다. 패배하는 경우 플레이어는 돈을 잃고 승리하는 경우 국가에 이 수입의 13%를 제공해야 합니다.

복권 자동차 당첨 세금

개인이 너무 운이 좋아서 복권에서 그는 약간의 돈뿐만 아니라 전체 차에 당첨됩니다. 물론 그 순간의 기쁨은 상식과 겹칠 수 있지만, 용기를 냈으니 국세를 갚지 않을 수 없다는 사실을 기억해야 한다. 그래서 자동차 상금에 대한 세금은 러시아에서 자동차 자체 비용의 35%입니다.

이제 호화로운 선물을 사려면 주머니에서 얼마를 지불해야 하는지 상상해 보십시오. 이 사실 또는 오히려 러시아 연방 세법 조항은 시민이 복권에서받은 차를 팔고 싶어하는 욕구를 크게 결정하여 적어도 약간의 플러스를 유지합니다.