ניכוי מס לפנסיונר: תנאים, כללי רישום. ניכוי ארנונה לגמלאים בקניית דירה: האם פנסיונר יכול לקבל

ניכוי המס מאפשר לאזרחי רוסיה להחזיר חלק מהתשלומים שהעבירו לתקציב במקרים הקבועים בחוק. עבור פנסיונרים, אפשרות זו יכולה להוות תמיכה כלכלית משמעותית. אבל כאן נשאלת השאלה: האם לאזרחים בדימוס יש זכות לנצל את הנחות המס. במאמר נשקול האם פנסיונר יכול לקבל הפחתת מס: לטיפול וטיפול בשיניים, לרכוש, לרכישת דירה, לדירה שניה, לרכב. במאמר נשקול האם פנסיונר יכול לקבל ניכוי מס, אילו מסמכים נדרשים, ננתח מצבים אופייניים ונענה על שאלות נפוצות.

מתי פנסיונר יכול לקבל ניכוי מס?

התנאי העיקרי לקבלת ניכוי מס בשטח הפדרציה הרוסית הוא שלאזרח יש הכנסה החייבת במס הכנסה אישי. הפנסיה היא הטבה סוציאלית, ממנה לא משולמים תשלומי מס לתקציב.

מסתבר כי לאותם גמלאים שממשיכים לעבוד יש זכות לקבל פיצויים. הם יכולים לנצל את ההנחה במס בכל המקרים הקבועים בחוק.

לגמלאים שאינם עובדים קיימת אפשרות אחת בלבד לקבלת פיצויים - בקניית דירה. יחד עם זאת, חשוב שהפרישה לא תהיה מוקדם משלוש שנים לפני מועד הרכישה.

אילו ניכויים יכול לקבל פנסיונר?

הבה נציג בצורה של טבלה את ניכויי המס שיכולים לקבל קטגוריות מסוימות של גמלאים.

ביצוע ניכוי סטנדרטי לרוב אינו גורם לבעיות. ניתן להשיגם עבור הילד ועבור עצמך. לרוב, ילדי הגמלאים כבר הגיעו לגיל הבגרות ואינם לומדים במשרה מלאה באוניברסיטאות. לכן, האפשרות הראשונה עבור קטגוריות כאלה של אזרחים היא כמעט לא רלוונטית. קטגוריות מסוימות של משלמי מסים, למשל, אנשי צבא או אנשים שהשתתפו בחיסול תאונת צ'רנוביל, יכולים לקבל ניכוי סטנדרטי עבור עצמם. רשימה מלאהניתן בסעיף 218 לחוק המס.

כדי לקבל ניכוי סטנדרטי, מספיק לספק למעסיק מסמכים המאשרים את הזכות לכך. ההליך למתן אפשרויות החזר אחרות מסובך יותר. לכן, מומלץ לשקול אותם ביתר פירוט.

ניכוי מס חברתי

ניתן להנפיק הנחות מס סוציאליות:

• אם שולמו עבור שכר הלימוד (שלו או קרובי משפחה);
• בעת שימוש בשירותים רפואיים בתשלום או רכישת תרופות;
• בעת העברת כספים לצדקה;
• אם יופקדו כספים לצורך ביטוח פנסיוני מרצון.

כדאי לשקול את המאפיינים של רישום ניכויים סוציאליים באמצעות דוגמה של החזר עבור טיפול, שכן אפשרות זו היא שבדרך כלל מעניינת את הגמלאים.

תנאי חשוב לקבלת ניכוי לטיפול הוא זמינות חובה של רישיון מדינה על ידי מוסד רפואי. זאת ועוד, הניכוי ניתן רק עבור אותם שירותים הכלולים ברשימה הקבועה כדין. כולם מחולקים לשתי קטגוריות: טיפול קונבנציונלי ויקר. ההבדל שלהם זה מזה מבחינת המיסוי נעוץ בגובה הפיצוי המקסימלי שניתן. שקול את שתי הקטגוריות הללו באמצעות שירותי שיניים כדוגמה.

כאמור לעיל, גמלאים שאינם עובדים אינם זכאים להנחות מס. עם זאת, יש דרך לקבל החזר. לשם כך יש להסדיר תשלום עבור טיפול לבן זוג עובד או עבור ילדים שיכולים להגיש בקשה לניכוי.

מסמכים לקבלת הנחות מס לגמלאים באינפוגרפיקה

האינפוגרפיקה למטה מציגה אילו מסמכים עליכם לספק בנוסף למס הכנסה 3-אישי ובקשות לניכוי עבור מצבים שונים ⇓

(לחץ להגדלה)

ניכוי ארנונה לגמלאים

ניכוי רכוש ניתן לנישומים במקרים הבאים:

• בעת מכירת נכס;
• בעת רכישת נכס למגורים,
• רכישת מגרש לבניית בית וכן עלויות בנייתו;
• תשלומי ריבית על משכנתא.

ניכוי בגין מכירת נכס

על ידי מכירת נכס כלשהו, ​​האזרחים מקבלים הכנסה. לפיכך, קמה במקרה זה חובת תשלום מס הכנסה אישי. יחד עם זאת, נכס שנמצא בבעלות הנישום למעלה משלוש שנים פטור לחלוטין ממס. אחרת, יש לשלם את המס. עם זאת, החוק קובע 2 דרכים להפחית את הסכום שיועבר לתקציב:

1. לנכות מהבסיס החייב את סכום ההוצאות שהוצאו במהלך רכישתו;
2. להפחית את הבסיס בסכום הניכוי המס הקבוע בחוק.

במקרה זה, הסכום המרבי של ניכוי מס נקבע לפי סוג הנכס הנמכר. אז, כאשר מוכרים נדל"ן, כמו גם מניות בו, זה 1 מיליון רובל. אם נכס אחר כפוף למכירה, למשל, מכוניות, נדל"ן שאינו למגורים, סכום הניכוי הוא 250 אלף רובל.

כל פנסיונר יכול לבחור בין שתי השיטות הללו באופן עצמאי. מטבע הדברים, המועדף יהיה זה שבגללו גובה המס יהיה מינימלי.

דוגמה לחישוב ניכוי הרכוש בעת מכירת רכב

בשנת 2014, פנסיונר רכש מוסך בשווי 500,000 רובל. בשנת 2015 הוא מכר אותו תמורת 700,000 רובל. מאחר שהשטח שאינו למגורים היה בבעלות פחות משלוש שנים, תצטרך לשלם מס על ההכנסה שהתקבלה. עם זאת, ניתן להפחית אותו בשתי דרכים. אנו נבצע חישובים עבור כל אחד מהם ונבחר את האפשרות הטובה ביותר:

1. אם בסיס המס מופחת בסכום ההוצאות, המס יהיה: (700,000 - 500,000) x 13% = 26,000 רובל.
2. עם ירידה בסכום הניכוי: (700,000 - 250,000) x 13% = 58,500 רובל.

כפי שאתה יכול לראות, האפשרות הראשונה עדיפה יותר. הדבר היחיד שצריך לזכור הוא שכל ההכנסות וההוצאות חייבות להיות מתועדות ללא תקלות. לכן, חשוב לקיים את כל חוזי המכירה.

קבלת ניכוי נכס בעת רכישת נכס

במקרה של רכישת נדל"ן, לאזרחים יש את הזכות לקבל ניכוי מס בסכום של 2 מיליון רובל. בכל שנה ניתן להחזיר לא יותר מסכום מס ההכנסה האישי שהועבר לתקציב בשנה הקודמת. יחד עם זאת, לגבי פנסיונרים עובדים, חל ההליך המסורתי לקבלת ניכוי:

• בפעם הראשונה שההצהרה מוגשת בשנה שלאחר מועד הרכישה;
• ניתן להעביר את סכום זיכוי המס שלא נוצל לשנים הבאות.

חשוב להבין מה לקבל ניכוי רכושאפשרי רק אם הנכס הנרכש שולם מכספו או בהלוואה. כניסה לתשלום הון לידה, כספים מהתקציב, סובסידיות לא מאפשרים לקבל ניכוי. כמו כן, לא יינתן שיפוי אם הצדדים לעסקת המכירה והרכישה הינם צדדים קשורים.

דוגמה לניכוי לפנסיונר שאינו עובד

הפנסיונר אינו עובד מיום 01/01/2015. 09/01/2016 קנה דירה ממנה ירצה לקבל ניכוי. במקרה זה יש להגיש את ההצהרה עד ליום 30.4.2017. הניכוי יהיה זמין עבור 2015, 2014 ו-2013. בשנת 2015 הפנסיונר לא קיבל שכר, כלומר לא שילם מס הכנסה אישי. לפיכך, החזר יתקבל רק עבור 2014 ו-2013.

אם הנישום התפטר ביום 05/01/2016 יקבל ניכוי עבור 4 חודשים של שנת 2016 וכן עבור שלושת הקודמים. כלומר, עבור 2015, 2014 ו-2013.

כמה מאפיינים של ניכויי מס

חשוב להבין שהחוק קובע את סכום הניכויים המקסימלי. הם מפחיתים את הבסיס החייב במס, לכן רק 13% מסכום זה יתקבלו כהחזר.

כדי לבצע ניכוי, תצטרך לאסוף חבילת מסמכים:

• הצהרה מלאה בטופס 3-NDFL (⊕);
• מסמכים המאשרים את הזכות לקבל פיצויים;
• על הגמלאים לספק בנוסף תעודת פנסיה;
• עותק של הדרכון;
• בקשה לניכוי.

דרכי רישום הניכוי מוצגות בטבלה.

שאלות נפוצות בנושא ניכויי מס לגמלאים

קבלת הנחות במס היא שאלה לא פשוטה, במיוחד אם אתה רוצה להוציא החזר לגמלאים. לכן, במצבים כאלה עולות שאלות רבות. בואו נענה על כמה מהם.

שאלה מספר 1. עם הרכישה נרשמה הדירה על שם אשתו, הפורשת כבר למעלה משלוש שנים. האם בן זוג עובד יכול לקבל ניכוי רכוש?

אלא אם כן נקבע אחרת בחוזה הנישואין, רכוש שנרכש במהלך הנישואין נחשב למשותף. לפיכך, כל אחד מבני הזוג יכול להוציא עבורו ניכוי. בנוסף לחבילת המסמכים הסטנדרטית, יצטרך לשכת השומה להגיש בקשה לחלוקת הניכוי בארנונה על מנת להעביר את כל הוצאות הדירה לבן הזוג.

שאלה מספר 2. כמה זמן עומדת לפנסיונר עובד הזכות להציג מסמכים להחזר הוצאות לטיפול שלו?

החוק קובע התיישנות להגשת תביעה להחזר הוצאות רפואיות. זה לא תלוי פרישה ועבור כל האזרחים העובדים הוא 3 שנים. כלומר, אם התקבלו שירותי רפואה בתשלום בשנת 2015, ניתן לקבל ניכוי ב-2016, 2017 או 2018 ⊕ .

שאלה מספר 3. פנסיונרית עובדת משלמת עבור החינוך של נכדה. האם ניתן לקבל ניכוי במקרה זה?

החוק קובע כי רק הקרובים יכולים לקבל ניכוי סוציאלי בעת תשלום שכר הלימוד: הורים, אחים ואחיות, או התלמיד עצמו. סבתא לא יכולה לעשות ניכוי לעצמה. הפעם היחידה שזה אפשרי היא אם היא האפוטרופוס המתועד של הילד. דרך נוספת היא חידוש החוזה להורים עובדים או אח (אחות) של התלמיד.

לפיכך, הקצבה אינה חלה על הכנסה שממנה משולם מס הכנסה אישי. לעניין זה, לא ניתן להוציא ניכוי בעת קבלת הכנסה בלבד בדמות קצבאות סוציאליות בגין זקנה. אם הפנסיונר ממשיך לעבוד, יש לו אותן זכויות כמו נישומים אחרים. כמו כן, תיקונים בחקיקת המס העניקו זכות לגמלאים שאינם עובדים להוציא ניכוי מס עם העברתו ל-3 שנים.

שיחה בלחיצה אחת

האם פנסיונר שאינו עובד יכול לקבל הנחה בארנונה? הזדמנות זו מופיעה בכפוף למספר דרישות המתוארות בחוק. היכן להגיש בקשה, ואילו מסמכים עליך לאסוף? מספר ניואנסים יכולים להקשות על קבלת כסף. עמידה בתנאי המחזור היא תנאי חשוב לחישוב ניכוי הרכוש.

איזה חוק קובע

מכתב ממשרד האוצר הרוסי מיום 28 באפריל 2012 מסביר האם פנסיונר שאינו עובד יכול לקבל ניכוי מס. אחד התנאים המוקדמים הוא זמינות מקורות הכנסה מהם משלמים מס הכנסה. אִישִׁי. אחרת, לא תוכל להחיל את ניכוי הרכוש. אבל לא הכל כל כך ברור. מותר להעביר אותו, אך בכפוף לתנאים מסוימים, בהתאם לסעיף 10 של סעיף 220 של הפדרציה הרוסית.

פנסיה - הכנסה שאינה כפופה למס הכנסה אישי בהתאם לסעיף 217 של קוד המס של הפדרציה הרוסית.

החזר מס לגמלאים שאינם עובדים

מהו ניכוי מס, ואילו עסקאות כספיות מאפשרות לקבל אותו, אם איש זקןמובטל? ניתן לדחות את ניכוי הרכוש לגמלאים שאינם עובדים בשנת 2019 למועד מוקדם יותר.

מה זה

איך משיגים א

ההליך להשגה, כמו גם בכל הפדרציה הרוסית, הוא כדלקמן:

1. פנייה לרשות המוסמכת.
2. 3 חודשים לבדיקת המסמכים שהוגשו.
3. חודש לאחר האימות, הכסף עובר למבקש.

לאן ללכת

נושא זה מטופל על ידי IFTS. יש לפנות לפיקוח במקום הרישום או המגורים הזמניים, במקרים נדירים, בהיעדר אישור שהייה, מותר לפנות לפיקוח במקום מקרקעין.

ניתן לפנות באופן אישי למשרד המס, לשלוח מסמכים בדואר או דרך אזור אישיבאתר FTS.

רשימת מסמכים

כדי להגיש בקשה להחזר מס לאחר רכישת דירה, קוטג' או דיור אחר, יש להכין מספר ניירות:

1. תעודה מקורית 3-NDFL.
2. תעודת זהות והעתק שלה.
3. אישור מס הכנסה 2 אישי מקורי מהמעסיק.
4. בקשה לניכוי עם פרטים כספיים.
5. העתק חוזה מכר מקרקעין, מאושר על ידי נוטריון.
6. עותקים מאושרים של מסמכי הפשרה.

ייתכן שיהיה צורך מסמכים נוספיםהקשורים לרכישת מקרקעין.

"מהמורות" אם הפנסיונר לא עובד

לפני הגשת בקשה לניכוי, עליך לשקול את התכונות הבאות.

בְּ הפדרציה הרוסיתמתבצעת עבודה למשיכת אזרחים להשתתף ביחסי שוק. שיטה אחת היא מתן ניכוי מס.

תכונות של מתן ניכוי לגמלאים

העדפה כזו נובעת מכך שאנשים מוציאים את הכספים שלהם למטרות מסוימות. התנאי השני הוא זמינות ההכנסה החייבת במס. לכן, ניכויי מס לגמלאים במהלך הטיפול ניתנים אם לאדם יש כל סוג של הכנסה נוספת. הרי אין מיסים.

באופן אחר, החקיקה מתארת ​​העדפות מס לעלויות חמורות יותר. אינדיקציה של ניכוי המס לגמלאים על מקרקעין כלול באמנות. 220 של קוד המס (TC). לקבוצה זו של האוכלוסייה ניתנת העדפה מיוחדת: אפשרות לקחת בחשבון את התרומות לתקציב שנעשו בשלוש השנים הקודמות.

הורדה לצפייה והדפסה: חשוב: מקבלי קצבאות מקבלים החזר על חלק מעלויות המקרקעין גם אם אינם מנכים מס במקור (יש מגבלות זמן).

ניכוי הוא העדפה המוענקת לאזרחי הפדרציה הרוסית בתנאים הבאים:

• לאחר יישום העלויות המפורטות בפסקאות של חוק המס;
• בנוכחות ניכויים לתקציב בשיעור של 13% ב תקופת דיווח.

מהות ההטבה היא שאדם יכול לתבוע את החזרת חלק מהכסף שהוצא. כספי הסתמכות מופחתים מהסכום שתורם התושב לתקציב. ומבצעים פעולה כזו:

• מעסיק
• רשויות מס.

כלומר, התנאי העיקרי לקבלת העדפות הוא זמינות ההכנסה החייבת. הפנסיה עצמה לא. המחוקק לקח זאת בחשבון. באומנות. 220, הוכנסה הפסקה ה-10. בנוסח, מקבלי הפנסיה רשאים להביא בחשבון את הכספים ששולמו לתקציב עבור שלוש השנים הקודמות לצורך החזר:

עבור נישומים המקבלים פנסיה בהתאם לחקיקה של הפדרציה הרוסית, ניתן להעביר את ניכויי הארנונה הקבועים בסעיפים 3 ו-4 של סעיף 1 של מאמר זה לתקופות מס קודמות, אך לא יותר משלוש שקדמו לתקופת המס ב. אשר נוצרה יתרת הרכוש הניתנת להעברה. ניכויי מס.

חשוב: אם למקבל הקצבה לא הייתה הכנסה אחרת בשלוש השנים שקדמו לבקשה, אזי לא יוכל לתבוע החזר.

ניכוי מס לגמלאים עובדים בקניית דירה

אם המוטב ימשיך פעילות עבודה, אז אין קשיים בהשגת הטבות. כל העובדים חייבים במס הכנסה אישי. הוא זה שנותן את הבסיס ליישום ההחזר. חוקים כללייםביצוע פעולה כזו הם כדלקמן:

1. מסופק אך ורק לתושבי הפדרציה הרוסית. אנשים המתגוררים בגבולות הפדרציה הרוסית לפחות 183 ימים בשנה מוכרים ככאלה.
2. עלויות מקרקעין חייבות להיעשות מכספי עצמי. אם הייתה מעורבת חסות, אז ההטבה לא מגיעה (לדוגמה, כסף קרנות צדקהאו מעסיק).
3. לא ניתן לרכוש נכס מקרוב משפחה או אדם קשור אחר.

רמז: עובדים בדימוס מציירים על בסיס משותף. ההחזרים מוגבלים ל:

• במסגרת החוק;
• סכום מס ההכנסה האישי שנוכה עבור תקופת הדיווח.

כמו כן, עובדים בגיל פרישה כפופים גם לכלל ההחזר בשלוש השנים הקודמות. לפיכך, עומדת למבקש הזכות להגיש בקשה להטבה לארבע תקופות דיווח:

• נוֹכְחִי;
• בתוספת שלושת הקודמים.

דוגמא.סוחרב א' הנפיק אחזקה לפנסיה ב-2013. לא עזב את השירות. קנה דירה ב-2017. בשנת 2018 הוא יכול לבקש ניכוי. הוא יילקח בחשבון למשך שלוש שנים עד למועד הרכישה: מ-2014 עד 2016. התקופה הרביעית היא 2017. כדי להגיש בקשה להרשאה, עליך להגיש ארבע בקשות עם חבילות המסמכים המתאימות.

אם סכום מס ההכנסה האישי אינו מספיק כדי למצות את כל ההעדפות, אזי לסוחרב א' הזכות להגיש בקשה בעתיד. הוא יביא בחשבון את יתרת הפיצויים המגיעים על פי חוק עד לקבלתה במלואה.

אתה צריך בנושא? ועורכי הדין שלנו יפנו אליך בהקדם.

ניכוי מס לפנסיונר שאינו עובד בקניית דירה

המצב שונה לגמרי עבור אנשים שסיימו את פעולות העבודה שלהם. הם כבר לא מנכים מס הכנסה אישי, לכן, אין ממה לעשות פיצוי. למקבל פנסיה שאינו עובד זכות לתבוע פיצויים עבור התקופות שבהן בוצעו הפרשות לתקציב.

ניתן להשתמש בסך הכל בשלוש שנים קודמות:

• עד תאריך הגשת הבקשה;
• עד למועד הרכישה.

דוגמא. איבנוב ש' הוציאה פנסיה בינואר 2016. כעבור שנתיים ושלושה חודשים קניתי בית בכפר. הוא יכול לתבוע את הפריבילגיה על פי חוק ל-2017, 2016, 2015. אבל ב-2017 הוא כבר לא עבד. לפיכך, איבנוב ש' תגיש בקשה לשנים 2016 ו-2015.

רמז: אם הפנסיונר יחזור לעבודה, הוא יהיה זכאי להחזר עד למיצוי כל הזכות.

ניכוי מס לבני זוג בדימוס

למקבלי קצבאות משפחתיות יש פריבילגיה נוספת לסעד רכוש. זכותו של אחד מבני הזוג יכולה להינתן לשני. זה נוח כאשר הבעל או האישה ממשיכים לעבוד, והשותף השני דואג למשק הבית.

חשוב: סעד רכוש מותר לתבוע רק פעם אחת בחיים. הוא מוגבל בסכום המקסימלי של הבסיס החייב במס (קרא הסברים).

דוגמא.סילוב עזב את מקום השירות עקב הגעה לגיל ההעסקה בחובה ב-2014. אשתו לקחה אחזקות פנסיה בשנת 2017. בכספים שנצברו רכשה המשפחה חלקת אדמהובנתה עליו בית בשנת 2018. המסמכים הונפקו עבור סילוב. כלל העברת היתרה תקף לתקופה שבין 2015 ל-2017.

אולם לא הייתה לאיש הכנסה חייבת באותן שנים. אשתו יכולה לתבוע הטבות, למרות שסילוב רכשה את הבית בפועל. היא תוחזר בתוך שלוש התקופות שצוינו.

רמז: הבסיס החייב במס אינו רק השכר הרשמי. מס הכנסה אישי מוטל על סוגי הכנסה אחרים. למשל, מהשכרת מקרקעין או מהסכום המתקבל ממכירת קרקע (בתים).

ניכוי מס בגין טיפול רפואי לגמלאים

רשימת ההוצאות המועדפות כוללת טיפול שמקבל אזרח בתשלום. חלק מהכספים מוחזרים עם פנייה לשירות המס הפדרלי (FTS). הסכום המקסימלי להחזר הוא 120,000.0 רובל.לכלל זה יש חריגים:

• אם אדם נזקק לטיפול יקר, פרמטר הגבול אינו חל;
• נסיבות אלו מאושרות בתעודת הרופא המטפל.

שימו לב: כל התשואות החברתיות מחושבות בשיעור של 13% מבסיס המס שנקבע (סעיף 210 לקוד המס). הפרמטרים המגבילים מאושרים בפסקאות של חוק המס.

לא ניתן לייחס העדפה רפואית לתקופות קודמות כרכוש. עם זאת, ניתן להשתמש בו מדי שנה אם המבקש נופל בתנאי ההענקה. הם:

• זמינות ניכויים לתקציב בתקופת הדיווח בשיעור של 13%:
  • רווחים;
  • השכרה;
  • מכירת נכס;
• מגורים בגבולות הארץ מ-183 ימים בשנה;
• ביצוע מסמכים עבור שירותי מוסד רפואי למבקש:
  • חוזים עם המרפאה;
  • המחאות;
• למוסד יש רישיון מדינה.

על הפונה להגיש תביעה מיד לאחר קבלת הטיפול. זאת בשל הכללים הנוספים הבאים:

• תקופת ההתיישנות לתביעת הזכות היא 3 שנים;
• יתרה שלא התקבלה אינה מועברת לתקופה הבאה.

רמז: עבור הורה שאינו עובד מקבל תמיכת מדינה, ילד בוגר יכול להשתמש בהעדפה. זה מועיל אם הצאצאים עובדים ומקבלים שכר גבוה.

לכמות המגבלה יש גם כמה דקויות. לפיכך, הוא כולל לא רק את עלות השיפור הבריאותי, אלא גם תשלומים עבור שירותי חינוך. הם מצטברים ואינם יכולים לחרוג מהערך שצוין. RUB 120,000.0 מהווה בסיס מס מועדף. ניתן להחזיר את הסכום המקסימלי לטיפול:

• RUB 120,000.0 x 0.13 \u003d 15,600.0 רובל.

להבנה: ההחזר מתרחש בסכום מס הכנסה אישי ששולם עבור זמן הדיווח, לא יותר.

ההעדפה חלה על סוגי העלויות הבאים:

• קבלת טיפול במרפאה (שירותי צוות רפואי);
• רְכִישָׁה תרופותשנקבע על ידי רופא (יש לשמור על מרשמים ובדיקות);
• לביטוח בריאות נוסף.

כמו כן, מתקבלות להחזר עלויות התרופות הכלולות ברשימה הממשלתית. אם יש לך שאלות, נא לפנות בכתב למשרד הרלוונטי לבירור. על בסיס פניות של מטופלים, עובדי מדינה משלימים את הרשימה באופן קבוע בשמות חדשים (ניתן צו של ממשלת הפדרציה הרוסית).

ניכוי רכוש לפנסיונר בעת מכירת נכס

החקיקה של הפדרציה הרוסית מכילה כללים נוקשים הקשורים לתקופת השימוש ברכוש. אנחנו מדברים על רכוש שמקבלים אנשים במסגרת עסקה מתוגמלת או ללא תשלום (תרומה, ירושה וכו'). הם:

1. הסכום המתקבל ממכירת נכס חייב במס הכנסה אישי במצבים הבאים:
   • אם זכות החזקה באה לפני שנת 2016 והמכירה התבצעה תוך שלוש שנים מיום רכישתה;
   • אם לא חלפה חמש שנות שימוש בנכס על ידי הבעלים שקיבל את הנכס לאחר התקופה הנקובת;
2. לנישום הזכות לתבוע החזר של 13% מהמס ששולם (קחו בחשבון את ההטבה בעת מילוי ההצהרה):
   • לכל 1,000,000.0 רובל בכללי;
   • עבור כל סכום ההוצאות (אם השקעתם את הכספים שלכם).

חשוב: תושבי חוץ משלמים 30% מהתרומה לתקציב ואינם יכולים לבקש הקלות.

אין הטבות מיוחדות למקבלי קצבאות לסוג זה של פריבילגיה. הם יכולים לקבל החזר על בסיס כללי:

• אם הם תושבים;
• אם יש בידם את המסמכים הדרושים.

ההקלה ניתנת במחלקת שירות המס הפדרלי. יש צורך לכתוב בקשה מתאימה ולאשר את הזכות המתועדת (מתואר להלן).

דוגמא.סלבנוב הנפיק אחזקה לפנסיה ב-2016. לאור חולשת בריאותו, החליט להיפטר מהקצאת הקרקע עם הבית. לאדם היה קשה לנסוע מחוץ לעיר. הוא העמיד את הנכס למכירה פומבית והרוויח 4,500,000.0 רובל. הוא קיבל את הקרקע בירושה חינם מאמו בשנת 2015. לא היו לו מסמכים על השקעה בחלקת הקרקע.

1. Selivanov יכול לתבוע הפחתה של הבסיס החייב במס ב-1,000,000.0 רובל, מכיוון שאין עילה אחרת. התשלום שלו לתקציב יהיה: (4,500,000.0 רובל - 1,000,000.0 רובל) x 0.13 = 455,000.0 רובל;
2. בלי לקחת בחשבון את ההקלה, יהיה צורך לשלם 585,000.0 רובל;
3. חיסכון של RUB 130,000.0

הקלות סוציאליות לגמלאים

על פי החוק, הניכויים הסוציאליים כוללים את סוגי העלויות הבאים לאזרחים:

• לקבל שירותים:
  • חינוכית;
  • רְפוּאִי;
• לחיסכון פנסיוני;
• לצדקה.

דנו ברפואה למעלה. באותו הסדר, פנסיונר-עובד יכול להגיש בקשה להעדפת מס סוציאלי. מקבלי קצבאות שאינם עובדים זכאים להטבה כזו רק אם הייתה להם הכנסה חייבת בתקופת הדיווח (משכר דירה או ממכירת מקרקעין).

רמז: העדפות חברתיות ניתנות על בסיס כללי.

זיכוי מס סטנדרטי לגמלאים

תֶקֶן הקלת מס- מדובר בירידה בבסיס המס בתחנת התורנות בעילות הקבועות בחקיקה. למשל, אם המבקש מגדל ילד קטין. זה ניתן למקבלי קצבאות על בסיס כללי.

למידע: מקבלי תמיכה פנסיונית עובדים יכולים להגיש בקשה להקלה רגילה.

מסמכים נדרשים

רשימת הניירות לקבלת הקלה תלויה בסוגה. רישום ההרשאה מתבצע בסניף של שירות המס הפדרלי במקום המגורים. על המבקש להכין את החבילה העיקרית:

• הַצהָרָה;
• הדרכון;
• הצהרה 3- מס הכנסה אישי ();
• תעודת הכנסה שהתקבלה מעבודה 2- מס הכנסה אישי ().

ניירות נוספים מוצגים בטבלה:

סוג הניכוי	מסמכים נדרשים
תכונה	חוזה מכירה; בקשה (); תמצית ממרשם הבעלות הממלכתי; מסמכי תשלום; תעודת זהות של בן הזוג (אם נרשמה על ידי הבעלים); תעודת נישואין
רְפוּאִי	הסכם עם המרפאה; המחאות; הצהרה (); אישור קשר משפחתי (תעודת לידה של הילד המבקש ודרכון של ההורים, למשל)
בעת מכירת נכס	הַצהָרָה; חוזה מכירה; מידע המאשר את העלויות; המחאות ומסמכי תשלום אחרים; אישור מ-Rosreestr על חוסר הבעלות על החפץ
תקן (ניירות מוגשים למחלקת הנהלת החשבונות של המיזם)	תעודות לידה של ילדים (כולם); תעודת נכות של התלמיד (אם יש)

שימו לב: עובדי שירות המס הפדרלי עשויים לדרוש אישור של מוכר הנדל"ן. עליהם לבדוק האם למבקש קשרי משפחה עמו.

קוראים יקרים!

אנו מתארים דרכים טיפוסיות לפתרון בעיות משפטיות, אך כל מקרה הוא ייחודי ודורש סיוע משפטי פרטני.

לפתרון מהיר של הבעיה שלך, אנו ממליצים ליצור קשר עורכי דין מוסמכים של האתר שלנו.

שינויים אחרונים

מאז ינואר 2018 מוחל ניכוי מס נוסף על גמלאים. היא מורכבת מאי מיסוי הקצאת הקרקע (חלקה) בהיקף של 600 מ"ר. במידה והמגרש אינו עולה על פרמטר זה, הרי שהמס אינו מחויב כלל. אם היא עולה, אגרת המס מחושבת מהחלק הנותר בניכוי 6 דונם מהבסיס החייב במס.

המומחים שלנו עוקבים אחר כל שינויי החקיקה על מנת לספק לך מידע מהימן.

סמנו את האתר והירשם לעדכונים שלנו!

סרטון על ניכוי המס לגמלאים ב-2019

21 במרץ 2018, 15:01 3 במרץ 2019 13:36

ניכויים בקניית דירה על ידי פנסיונר – חלק חשוב תמיכה חברתיתמדינות. הטבות לרכישת דירות על ידי גמלאים מתקבלות בנסיבות הקבועות בחוק. שקול את המהות וההליך לקבלת הטבות המגיעות לגמלאים.

בקניית דירות החוק מחלק את הגמלאים לשתי קבוצות:

1. גמלאים עובדים

אם פנסיונר עובד רוכש דירה, אז הכל כאן מאוד פשוט - אנשים עובדים, גם אלה שהם גמלאים, בדיוק כמו כולם, משלמים מס אישי (מה שנקרא מס הכנסה אישי). עבור כל העובדים, הגמלאים והאזרחים הפשוטים, מס זה הוא 13%.

תשלום המס הזה הוא שמעניק לגמלאים את האפשרות לקבל את מה שנקרא ניכוי מס. לפי חוק זה, כל רוכש דירה (כולל פנסיונר עובד) יוכל להחזיר עד 260,000 רובל מהסכום ששולם.

2. גמלאים שאינם עובדים

לגמלאים שאינם עובדים אין הכנסה, ולכן הם לא יכולים לקבל הפחתת מס. ואכן, על פי סעיף 2 של סעיף 217 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, הפנסיה המתקבלת אינה כפופה למס הכנסה אישי. לכן עד שנת 2012 לא יכלו גמלאים לקבל ניכוי רכוש.

עם זאת, לאחר קבלת החוק FZ מס' 330-FZ, אשר הכניס תיקונים ל קוד מס, גם פנסיונר שאינו עובד יוכל כעת לקבל הטבות בקניית דירה או בית. יש הבדל קל מעבודה גמלאים - סדרלייצוג הטבות יש תכנית הפוכה (עוד על כך בהמשך).

עיקר העניין הוא שפנסיונרים שרכשו נדל"ן יכולים לנצל את ההטבה הזו למשך שלוש שנים בלבד. תקופת הספירה לאחור מתחילה מתאריך הרכישה. החוק גם קובע כי הם זכאים לגמלה רק כאשר קיבל הכנסה רשמית בתקופה זו.

כלומר, אם אדם רכש דירה כבר כפנסיונר, אך יצא לפנסיה ממש לאחרונה, אזי הוא יוכל לנצל את הניכוי על כל הזמן שעבד בתקופה זו של שלוש שנים.

הליך זה לקבלת קצבאות הוא "העברת יתרת הקצבאות שלא נוצלו לתקופות אחרות". כאשר פנסיונר הפסיק לקבל הכנסה רשמית שלא מתחילת השנה (תקופת מס), יש לו זכות לקבל קצבאות החל משנה זו. כלומר, לנישום יש זכות לקבל הטבות משנת הפרישה.

ככלל, הליך קבלת הטבות לגמלאים בקניית דירה בגיל אינו שונה בשום צורה מהרגיל, שכן מדובר במנגנון רגיל להחזר מס ששולם לתקציב. על מנת לקבל ניכוי, הפנסיונר מגיש לשירות המס הצהרת 3-NDFL המציינת את נקודות ההכנסה שהתקבלו, מחיר הנכס הנרכש והמס ששולם.

מסמכים המצורפים להצהרה:

מהן התכונות של קבלת הטבות על ידי גמלאים

1. הטבות לגמלאים שאינם עובדים ניתנות למשך 3 שנים . חָשׁוּב! אם אתם עוסקים במסמכים לא בשנת רכישת מקרקעין, אלא בתקופות מס אחרות, אתם יכולים לפספס הטבה מהותית רצינית.

כלומר, אם אדם פרש ב-1 בינואר 2015 ורכש בית בשנה החמש עשרה, הוא יקבל הטבה זו עבור השנים 2012, 2013 ו-2014, אך רק בתנאי שהניירת תטופל באופן מיידי. אם הניירת תיגנז ב-2016, אזי הוא יוכל לקבל הטבה רק עבור 2013 ו-2014, והוא לא יקבל אותה עבור 2015, שכן ב-2015 לא הייתה לו הכנסה שממנה ישלם מס תקציבי.

2. כאשר הדירה הנרכשת רשומה בבעלות משותפת - לאישה ולילדים, זכאי הנישום לקבל גם הטבה זו. , אך רק בסכום ההוצאות שהוציא בפועל לרכישת דירה.

3. לפנסיונר עובד, כמו נישומים אחרים, יש זכות לקבל הטבות הן דרך רשויות המס והן דרך המעסיק. . לא רק זאת, כאשר רוכש בדימוס עובד במספר עבודות, הוא יכול לקבל ניכוי רכוש ממעסיק אחד או יותר לפי בחירתו.

פקידי השומה קובעים את המעסיקים שבהם תתקבל ההטבה. פנסיונר עובד צריך לקבל הודעה משירות המס על ההטבה המגיעה לו ולמסור הודעה זו למעסיק בו הוא מקבל הכנסה בצורת משכורת.

למרות הזמינות של הבהרות בסוגיות של קבלת ניכויים על ידי אנשים בגיל פרישה, הנושא הוא לרוב נושא לדיון. הפופולריים ביותר הם ניכויים הקשורים לעלות הטיפול ולרכישת נדל"ן על ידי אנשים במנוחה ראויה. נברר האם פנסיונרים יכולים לקבל ניכוי מס, מהם הניואנסים והשינויים האחרונים בחקיקה.

בעת רכישת בית, הבעלים החדש זכאי להחזר מס ששולם ביתר -. על מנת להשתמש בו, יש לעמוד בשני תנאים:

• זכות הניכוי לא נוצלה או שהסכום נמוך מהמגבלה.
• דיור לא נרכש מקרוב משפחה או מעסיק.
• זמינות הכנסה (משכורת), ממנה משלמים מס הכנסה אישי. ניתן להחזיר לשנה לא יותר ממה ששולם לתקציב.

שירות זה חל לא רק על ההווה, אלא גם על ההכנסה העתידית של אדם פרטי עד למיצוי הגבול. אם לפנסיונר עובד אין בעיה עם החזרת מס ששולם ביתר, למעט תקופת ההחזר על הכנסות נמוכות, אז המצב עם פנסיונר שאינו עובד שונה במקצת, כי הקצבה אינה חייבת במס. ממשלת הפדרציה הרוסית, מבינה את מורכבות המצב, תיקנה חריג אחד בסעיף 10 של סעיף 220 של קוד המס של הפדרציה הרוסית - אזרחים בגיל פרישה יכולים לממש את זכותם לניכוי עבור שלוש השנים שקדמו לרכישה של דיור. אם הסכום מס הכנסהבגין התקופה אינה מכסה את הסכום המקסימלי שיכול פנסיונר לקבל על פי חוק, או שהוא בילה את שלוש השנים האחרונות במנוחה ראויה ולא שילם מס הכנסה אישי, אזי השבת יתרת הקצבה תחייב מס הַכנָסָה. יכול להיות שזה לא רק שָׂכָר, אלא גם הכנסות אחרות בתשלום הכנסה בשיעור של 13 אחוזים: מכירת מקרקעין או מניות של מפעלים, חכירת מקרקעין ועוד.

אל תשכח את קרובי המשפחה הקרובים של הפנסיונר, כלומר: האישה או הבעל. אם אזרח נשוי רשמית והנשמה שלו עובדת או בעלת הכנסה חייבת במס, אזי ניתן לקבל עבורו פיצוי.

סכום ניכוי המס הוא 2 מיליון רובל, בהתאמה, סכום הפיצוי המרבי יהיה 2 מיליון x 13% = 260 אלף רובל. כאשר משתמשים בו, ניתן להפחית את בסיס המס לעוד שלושה מיליון רובל, אך רק חפץ אחד לחיים. חל על אחוזים בלבד.

דוגמאות חישוב:

1. אזרח סלוצק פרש באוגוסט 2017 והחליט להתקרב לים. ב-2017 מכר את דירתו, בה התגורר ב-20 השנים האחרונות, ורכש דירה ב-Evpatoria תמורת 4 מיליון. כדי לקבל תשלום עליו להמתין עד סוף השנה ולהגיש החזרי מס. הוא יוכל לספק את כל המסמכים הדרושים לשירות המס הפדרלי בכל עת ב-2018 או מאוחר יותר. במועד הזכות לניכוי הוא היה בפנסיה, ולכן יכול להחזיר את מס ההכנסה האישי ששולם לשנים 2015-2017. בסיס המס בשלוש השנים האחרונות היה: 450,000 + 495,000 + 299,000 = 1,244,000 רובל, וההחזר יהיה 1,244,000 x 13% = 161,720 רובל.
2. האזרח קוזמינה הוא גמלאי לפי גיל, אבל ממשיך לעבוד. ב-2017 היא קנתה בית ב-3 מיליון רובל ועברה לגור בו מההוסטל שלה. לאחר רישום בעלותה, היא הלכה להגיש מסמכים לשירות המס הפדרלי לצורך ניכוי עבור התקופה שבין 2014 ל-2016. עבור התקופה הכנסתה הייתה 1,100,000 רובל, כך שלאחר קבלת 1.1 מיליון x 13% = 143 אלף רובל, יש לה את הזכות לקבל הודעה מ- משרד המסולכתוב בקשת עבודה. במקרה שלה, עלות הדירה היא מעל תקרת הניכוי, בעתיד היא תוכל להפחית את בסיס המס בעוד 2 מיליון - 1.1 מיליון = 900 אלף רובל. אך התשלום לא יהיה סכום אחד, אלא הפחתה חודשית בבסיס המס עד למיצוי ההטבה במלואה.

שינויי חקיקה בשנת 2019

רוב שינויים חשוביםבחקיקה, המעניינת בעיקר אזרחים מבוגרים, התרחשה ב-01.01.2012. או אז ניתן היה לנצל את העברת הניכוי בארנונה בשלוש השנים שקדמו להופעת הזכות לניכוי. אבל בתחילה רק פנסיונרים שאינם עובדים יכלו להשתמש בזכות זו. הרגע הזה השתנה מאז תחילת 2014, כאשר פנסיונרים עובדים ושאינם עובדים הושוו בזכויות (מכתב משרד האוצר של הפדרציה הרוסית מיום 17/04/2014 מס' 03-04-07 / 17776). מאז לא חלו שינויים מהותיים בחוקים.

ניכוי טיפול

מין זה שייך ל המאפיינים העיקריים הם:

• אפשרות לקבל מדי שנה;
• הסכום המרבי הוא 120,000 רובל בשנה עבור כל סוגי הניכויים הסוציאליים, למעט צדקה או צדקה;
• ניתן להחזיר לא יותר מהסכום ששולם עבור השנה בצורה של מס הכנסה. היתרה לא מועברת לתקופה הבאה.

במקום פנסיונר שעבר, קרוביו (ילדים, בעל או אישה) יכולים לקבל את הניכוי. תנאי מוקדם הוא ביצוע הסכם ומסמכי תשלום עבור קרוב משפחה.

כאשר פנסיונר מבקש הנחה בארנונה לטיפול, אין זה משנה אם האזרח טופל במרפאה ציבורית או פרטית, בארץ או בחו"ל. עם טיפול יקר, אתה יכול גם לכלול את התרופות הנחוצות שנרכשו במרשם על חשבונך.

איך מקבלים הנחה במס לפנסיונר

ישנן שתי אפשרויות לקבלת הטבות: דרך המעסיק או מס. כמובן שעדיין ישנן אפשרויות להגשת הצהרה דרך פורטל שירות המדינה או אתר המס, אך עדיין צריך ביקור בבדיקה וההליך ידרוש חתימה דיגיטלית אלקטרונית, שלא לכולם יש (לאחר כתיבת הנחיות על כך). נושא, יתווסף כאן קישור). נכון, ביקור בשירות המס הפדרלי יידרש גם אם תוגש בקשה לסוכן מס. לאחר בדיקת המסמכים, יוציא המפקח תוך חודש הודעה על זכות ניכוי, אשר יחד עם הבקשה מוגשת למחלקת הנהלת החשבונות של המעסיק. בעתיד, בסיס המס יקטן עד למיצוי מוחלט של מגבלת הניכויים, ומס הכנסה אישי לא ינוכה עוד מהמשכורת שלך.